הפורום הכלכלי החרדי הראשון

@מפתח_בינה
לא יודע.

ציטטתי לעיל את המדריך למשקיע האמריקאי בו נאמר שאין בעיה אם PFIC כאשר ההשקעה היא ב-
בסימון: VOO – מחקה מדד S&P500, דמי ניהול 0.03%
סימון: VT – מחקה מדד עולמי, דמי ניהול 0.07%
סימון: QQQM – מחקה מדד נאסד”ק 100, דמי ניהול 0.15%

כך שאם חסכון לכל ילד קרן השתלמות או מה שזה לא יהיה מושקע במדדים הנ"ל אין בעיה.
לא מבין למה שוב ושוב כותבים כאן שיש בעיה עם PFIC בלי להציע את הפתרון הפשוט הזה?

מה הכוונה "בפועל הרבה פותחים קרן השתלמות רגילה ונסמכים על כך שהסיכוי שיעלו עליהם הוא נמוך"? אתה מתכוון פותחים קרן השתלמות בלי לדווח שהם אזרחים? תכלס' אני לא מבין מה החשש- א'. במקרה הגרוע יש חובת מס לארה"ב על סך 15% שזה עדיף מהשקעה רגילה עם חובת מס של 25% . ב'. ניתן למשוך את הכסף באופן שהרווחים מההשקעה בצירוף הרווחים השנתיים לא עוברים את ה96,700 $ השנתי שאז אין חובת מס לארה"ב כלל????

@המסייע
יש משרד חרדי מומלץ במודיעין עילית בשם "מנדלסון" m9744467@gmail.com
טלפון089744467

כמה ידיעות-

א'.
לבני זוג אזרחי ארה"ב עד סכום של 97,600$ בשנה אין חובת מס מהכנסות הכולל גם רווחים בשוק ההון, לדוגמא- אם הכנסתך הרגילה בשנת מכירת המניות היתה בסך $40,000, והרווח ממכירת המניות הוא $40,000, לא תשלם מס רווח הון בכלל.
אם הכנסתך הרגילה היתה בסך $70,000, והרווח מהמכירה הוא $70,000, תשלם 15% מס רק על החלק של הרווח שמעל $96,700, כלומר $43,300, מה שאומר שחובת המס שלך תסתכם ב$6,495.

ב'.
שיעור המס האמריקאי על רווחי הון ממכירת מניות אחרי החזקה בהן של יותר משנה הוא 15% (בדרך כלל). שיעור המס הישראלי הוא 25%. בעקבות זאת יש שמשקיעים ישירות בארה"ב ומשלמים רק את המס האמריקאי, בלי לדווח לרשויות בישראל [לא כתבתי ...].

ג'.
בארה"ב יש משהו דומה לקרן השתלמות בשם Roth IRA, הרווחים על ההשקעה בחשבון כזה פטורים ממס בתנאי שהמושך הוא מעל גיל 60 וההשקעה היא בת חמש שנים. את הקרן אפשר למשוך תמיד בלי לשלם מס, אבל הרווחים כפופים לתנאים הנ"ל.

אני מצטט כאן מהמדריך למשקיע האמריקאי, בו נאמר א'. קרן השתלמות לשכירים אינו כלול בPFIC ב'. השקעה במניות הנפוצות אינה כלולה בPFIC:

להלן הציטוט-
מס ההכנסה האמריקאי לא רוצה שאזרחים אמריקאים ישקיעו בנכסים זרים אלא רק בנכסים אמריקאים ויש אפילו חוק למען המטרה הזאת שנקרא Passive Foreign Investment company או בקצרה PFIC.

מה כולל PFIC?
קרנות סל ישראליות ואיריות, קרנות נאמנות, קרנות כספיות, גמל להשקעה, אפילו פנסיה, השתלמות וגמל (אם אתם שכירים אז זה בסדר אבל צריך לדווח), כלומר כמעט כל מה שלא הופק בארה”ב.

מה אומר החוק?
אם אתם אזרחים אמריקאים ומחזיקים נכס זר שמוגדר PFIC מס ההכנסה האמריקאי ירצה כל שנה מס (יכול להגיע ל39%) על הרווחים שיצרתם גם אם לא מכרתם/מימשתם את ההשקעה! (דרמטי אני יודע)
מה הפתרון?
להשקיע אך ורק בנכסים אמריקאים או נכסים שלא מוגדרים PFIC
קרנות סל אמריקאיות
יש המון המון קרנות סל אמריקאיות, דמי הניהול מאוד נמוכים, האחזקה היא פיזית (כלומר קונים את המניות שבמדד) והקרנות מחלקות דיבידנדים (כלומר תקבלו כסף לחשבון המסחר אחרי 25% מס)
כמה דוגמאות לקרנות אמריקאיות המחקות מדדים מוכרים:
סימון: VOO – מחקה מדד S&P500, דמי ניהול 0.03%
סימון: VT – מחקה מדד עולמי, דמי ניהול 0.07%
סימון: QQQM – מחקה מדד נאסד”ק 100, דמי ניהול 0.15%