הפורום הכלכלי החרדי הראשון

כאן תוכלו לשאול כל שאלה בהקשר של מיסוי ישראלי

עוסק פטור או עוסק מורשה – מה עדיף?
אחת השאלות הראשונות שעולות בעת פתיחת עסק היא: האם כדאי להירשם כעוסק פטור או כעוסק מורשה?
כדי לענות על השאלה, חשוב להבין תחילה את ההבדל המרכזי בין שני סוגי העוסקים.
עוסק מורשה – גובה מע"מ מלקוחותיו ומדווח לרשות המסים על המע"מ במסגרת דיווחים תקופתיים, בדרך כלל אחת לחודשיים.
עוסק פטור – אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ואינו נדרש להגיש דיווחי מע"מ תקופתיים. במקום זאת, הוא נדרש להגיש הצהרה שנתית למע"מ על מחזור העסקאות שלו, בשנה העוקבת.
כתוצאה מכך, ההתנהלות השוטפת של עוסק פטור עשויה להיות פשוטה וזולה יותר.
אדם שמכיר היטב את דרישות רשויות המס יכול, במקרים מסוימים, לנהל את התיק בעצמו.
לעומת זאת, עוסק מורשה נדרש להתמודד עם דיווחי מע"מ, מקדמות והתנהלות שוטפת מול רשויות המס, ולכן רבים נעזרים ברואה חשבון או ביועץ מס.
ומה לגבי קיזוז מע"מ על הוצאות?
נקודה חשובה נוספת היא קיזוז מע"מ על הוצאות העסק.
עוסק מורשה רשאי, בכפוף לתנאים הקבועים בחוק, לקזז את מס התשומות ששילם במסגרת הוצאות עסקיות מוכרות.
לעומת זאת, עוסק פטור אינו רשאי לקזז את המע"מ ששילם על הוצאותיו.
המשמעות עשויה להיות משמעותית במיוחד כאשר מדובר בעסק שדורש השקעה ראשונית גבוהה – למשל רכישת ציוד, מחשבים, מכונות, ריהוט או ציוד מקצועי אחר.לכן, כאשר צפויות לעסק הוצאות משמעותיות כבר בתחילת הפעילות, כדאי לבחון מראש האם הרישום כעוסק מורשה עשוי להיות משתלם יותר.
לא כל בעל מקצוע יכול להיות עוסק פטור
חשוב לדעת כי האפשרות להירשם כעוסק פטור אינה פתוחה בפני כל בעל עסק.
תקנות מע"מ מגדירות מקצועות ועיסוקים מסוימים שאינם יכולים להירשם כעוסק פטור, ולכן עליהם להירשם כעוסק מורשה, בכפוף לתנאים הרלוונטיים.
בין המקצועות הנכללים ברשימה ניתן למצוא, בין היתר, בעלי מקצועות חופשיים מסוימים כגון אדריכלים, הנדסאים, רואי חשבון, עורכי דין, כלכלנים ובעלי מקצועות נוספים.
לכן, לפני פתיחת העסק חשוב לבדוק האם תחום הפעילות מאפשר רישום כעוסק פטור.
מה קורה אם עוסק פטור עובר את תקרת המחזור?
קיימת תקרת מחזור לעוסק פטור, ולכן חשוב לבדוק את התקרה המעודכנת לשנת המס שבה העסק נפתח.
בשנת 2026 תקרת המחזור לעוסק פטור היא 120,000 ש"ח.
חשוב להדגיש כי מחזור העסקאות מתייחס להכנסות ולא לרווח.
כלומר, בוחנים את סך ההכנסות מהפעילות העסקית, ללא הפחתת ההוצאות.
לדוגמה, אם קוסמטיקאית הכניסה במהלך השנה 70,000 ₪ מהעסק, זהו מחזור העסקאות שלה – גם אם היו לה הוצאות במהלך אותה שנה.
אם במהלך שנת המס מחזור העסקאות של עוסק פטור עובר את התקרה המותרת, יש לבחון את חובת שינוי הסיווג לעוסק מורשה ואת ההתחשבנות מול מע"מ
במקרה שבו מדובר בהכנסה חד-פעמית ובלתי צפויה, ניתן לפנות למנהל מע"מ ולהציג את נסיבות המקרה.
במקרים מסוימים ניתן לבקש להשאיר את העסק בסיווג של עוסק פטור, תוך הסדרת המע"מ הנדרש בהתאם לנסיבות.
חשוב להדגיש כי קבלת הבקשה אינה אוטומטית ותלויה בהחלטת רשות המסים ובהוראות הדין, ולכן לא בכל מקרה הבקשה תאושר.
האם צריך להוציא חשבונית מס או קבלה?
כאן חשוב להבחין בין שני סוגי העוסקים.
עוסק מורשה -רשאי להנפיק חשבונית מס, ולאחר קבלת התשלום להוציא גם קבלה. לחלופין, ניתן להפיק חשבונית מס-קבלה.
עוסק פטור- אינו רשאי להוציא חשבונית מס. בדרך כלל הוא ינפיק חשבונית עסקה לפי הצורך, ולאחר קבלת התשלום ינפיק קבלה.
מסמכי העסק צריכים לכלול את הפרטים הנדרשים בהתאם להוראות ניהול הספרים, כגון פרטי העסק, מספר עוסק, כתובת, תאריך, פרטי העסקה והסכומים הרלוונטיים.
כיום ניתן להפיק מסמכים חשבונאיים גם באמצעות תוכנות ומערכות דיגיטליות המאושרות בהתאם לדרישות רשות המסים, ולא רק באמצעות פנקסים מודפסים.
אילו סכומים נרשמים כהוצאה בדוח השנתי?
גם כאן יש הבדל בין עוסק מורשה לעוסק פטור.
עוסק מורשה שקיזז את מס התשומות בגין הוצאה עסקית, יכיר בדרך כלל בהוצאה לצורכי מס הכנסה לפי הסכום לפני מע"מ, בכפוף לכללים החלים על אותה הוצאה.
עוסק פטור, שאינו רשאי לקזז את המע"מ, עשוי להכיר בהוצאה לפי הסכום הכולל ששילם, כולל המע"מ, בכפוף להוראות המס ולסוג ההוצאה.
לדוגמה, כאשר הוצאה מסוימת היא 1,000 ₪ בתוספת מע"מ, עוסק מורשה שקיזז את המע"מ עשוי לרשום כהוצאה את הסכום לפני המע"מ, בעוד שעוסק פטור עשוי לרשום את מלוא הסכום ששילם.
כמה מס הכנסה נשלם?
מס הכנסה בישראל מחושב לפי מדרגות מס, כלומר מדובר בשיטת מיסוי פרוגרסיבית.עבור עצמאי, החבות במס הכנסה מתבססת על ההכנסה החייבת – כלומר, ההכנסות מהעסק לאחר הפחתת ההוצאות המותרות בניכוי, בהתאם להוראות החוק.
כאשר אדם הוא גם שכיר וגם עצמאי, החישוב מביא בחשבון את כלל ההכנסות הרלוונטיות שלו, לרבות ההכנסה ממשכורת וההכנסה החייבת מהפעילות העצמאית.לכן, מי שמתכנן לשלב עבודה כשכיר עם פעילות עצמאית צריך להביא בחשבון את ההשפעה של שתי ההכנסות על חבות המס הכוללת.
כמה דמי ביטוח לאומי נשלם?
בעת פתיחת פעילות כעצמאי יש להסדיר גם את הרישום במוסד לביטוח לאומי.
במסגרת הרישום נדרש העצמאי למסור פרטים הנוגעים לפעילות העסקית,
כגון:סוג העיסוק.מועד תחילת הפעילות.מספר שעות העבודה בעסק.ההכנסה החודשית המשוערת מהעסק.הכנסה ממשכורת, במקרה שהעצמאי עובד גם כשכיר.
בהתאם לנתונים שנמסרו נקבעות מקדמות דמי הביטוח הלאומי.
מי שעובד גם כשכיר וגם כעצמאי עשוי להיות מחויב בדמי ביטוח בהתאם להכנסותיו משני המקורות, בהתאם לכללים החלים עליו.
בביטוח הלאומי קיימת הבחנה בין:
1.עצמאי העונה להגדרה.
2.עצמאי שאינו עונה להגדרה.
הסיווג עשוי להשפיע על אופן חישוב החיובים והזכויות, ולכן חשוב לבדוק את ההגדרה הרלוונטית לכל מקרה.
אפשר לקרוא הרחבה בנושא זה בפוסט נפרד שכתבתי.
לסיכום:
לפני שמחליטים על סוג העוסק, כדאי לבחון מספר שאלות:
מי הם הלקוחות הצפויים – אנשים פרטיים או עסקים?
האם הלקוחות דורשים חשבונית מס?
מה צפוי להיות מחזור העסקאות?
אילו הוצאות צפויות לעסק?
האם צפויה רכישת ציוד יקר בתחילת הפעילות?
האם סוג המקצוע מאפשר להירשם כעוסק פטור?
פתיחת עסק היא צעד משמעותי, ולכן חשוב להבין מראש את ההבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה, את המשמעות של מחזור העסקאות, את האפשרות לקזז מע"מ על הוצאות ואת חובות הדיווח מול מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי.אין תשובה אחת שמתאימה לכל עסק.הבחירה הנכונה תלויה בתחום הפעילות, בסוג הלקוחות, בהיקף ההכנסות הצפוי, בגובה ההוצאות ובתוכניות העסקיות להמשך.לכן, לפני פתיחת התיק מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס, ולהתאים את מבנה העסק לצרכים ולנסיבות העסקיות שלכם.
בסופו של דבר, גם אם עולם המיסוי נראה מורכב בהתחלה, הוא לא צריך לעצור אתכם. עם תכנון נכון, היכרות עם החובות והזכויות והתנהלות מסודרת – אפשר לצאת לדרך העצמאית בצורה בטוחה ומחושבת.
בהצלחה!

עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

בשנה האחרונה רשות המיסים יצאה עם בשורה לבעלי עסקים קטנים כי ניתן לפתוח עסק זעיר, או לעדכן עסק קיים לעסק זעיר במס הכנסה (למי שכבר רשום כעוסק במע"מ ), וכך להקל על העסקים הקטנים.

האם זה מתאים לכל אחד? מה המעלות? והאם יש חסרונות?

נתחיל במעלות שבעסק זעיר:

• חיסכון בתשלום למייצג עבור הדוח השנתי-ניתן להגיש לבד את הדוח המקוצר ללא צורך במייצג.
• חיסכון בתשלום דמי ביטוח ומס הכנסה- בעקבות הכרה בהוצאות בשיעור 30%.
• חיסכון בתשלום מס הכנסה, במידה ומגיעים למס יסף.
• הקטנת ההכנסה החייבת-אפשרות למיצוי הטבות כגון ארנונה,מ"ה שלילי ,הנחה במעון וכדומה.
• ביטול דרישת הצהרת הון-לא יהיה צורך בהגשה( למעטמקרים חריגים).

אך לעומת זאת ישנם גם מספר חסרונות...

• החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
  מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.
• עלות גבוהה לכל אישור - מאחר ואין מייצג הרי שכל אישור על הכנסות למשכנתא וכדומה יגרור תשלום נפרד למייצג. מאחר והמייצג לא מטפל באופן שוטף בתיק תחול עליו חובה לבצע בדיקה מקיפה בתיק לפני מתן האישור, מה שיביא לתמחור גבוה לכל אישור.
• הקטנת הכנסה חייבת - עוסק המעוניין בהצגת הכנסה חייבת גבוהה, כגון לצורך אישור משכנתא או מס הכנסה שלילי ויבקש בשנה אחת שלא לנכות את ההוצאות בהתאם למנגנון, יחויב בתקופת צינון במשך 3 שנים.
• הקטנת דמי לידה ודמי שמירת לידה – הגמלאות תינתנה בהתאם לגובה ההכנסה החייבת . כלומר לאחר ניכוי 30% הוצאות.
  ניתן לצאת מתחולת הסעיף בכפוף לתקופת צינון במשך 3 שנים .
  תשלום למייצג עבור בדיקת מסלול הדיווח האופטימלי.

לסיכום:
המעבר לעסק זעיר יכול להיות משתלם מאוד, אך הוא אינו מתאים לכל אחד.
ההמלצה – לבדוק את הנתונים האישיים של העסק ושל בני הזוג, ולשקול את היתרונות והחסרונות .

לשאלות ובדיקות אישיות – אני כאן בשבילכם.

בהצלחה והמשך יום טוב!

בס"ד

פתחתם תיק עצמאי לאחרונה?

ווידאתם שאתם מוגדרים נכון בביטוח לאומי?

רבים פותחים תיק במס הכנסה ובמע"מ ושוכחים לבדוק את ההגדרה שלהם בביטוח הלאומי – דבר שיכול להשפיע באופן ישיר על גובה דמי הביטוח שתשלמו, וגם על הזכויות שלכם לקבלת גמלאות.

ישנם שני אפשרויות:

1. עצמאי "שעונה להגדרה"
2. עצמאי "שאינו עונה להגדרה".

ההבדל ביניהן משפיע הן על גובה דמי הביטוח שתשלמו והן על הזכויות שלכם לקבלת גמלאות מביטוח לאומי.

מה ההבדל בין שני ההגדרות?

עצמאי שעונה להגדרה-

1. תשלום דמי ביטוח:
   כעצמאי "שעונה להגדרה" אתם חייבים לשלם דמי ביטוח לאומי מהשקל הראשון של הרווח (אחרי שקלול הכנסות כשכיר אם קיימות).
   ישנם שתי מדרגות בביטוח לאומי:
   ‎7.7% – על הכנסה שנתית עד ‎90,264 ₪
   ‎18% – על הכנסה שמעל ‎90,265 ₪ ועד תקרת הכנסה של ‎608,340 ₪
2. מינימום דמי ביטוח:
   עצמאים שהרווח שלהם נמוך מ־37,608 ₪ בשנה עדיין ישלמו דמי ביטוח על רווח זה לפי המדרגה הרלוונטית (7.7% או 18%).
3. מעמד בביטוח לאומי:
   אתה נחשב כ"מבוטח" ויכול לתבוע את ביטוח לאומי לגמלאות כגון: מילואים,דמי לידה,שמירה,דמי פגיעה וכו'.
   שימו לב: צריך מינימום של 10 חודשי ביטוח לפני קרות האירוע המזכה אותך בגמלה.

עצמאי שאינו עונה להגדרה-

1. תשלום דמי ביטוח:
   עד רווח שנתי של 37,608 ש"ח(שנתי)-פטור מדמי ביטוח.
   מעבר לרווח זה חייב בשיעור של כ-12%.
2. מעמד בביטוח לאומי:
   אינך נחשב כ"מבוטח" ולכן אין זכאות לגמלאות-דמי לידה,שמירה,דמי פגיעה, מילואים וכו'.
   כשכיר כן ניתן לתבוע!
3. מינימום דמי ביטוח:
   במידה ואתה רווק/ה או שאתה נשוי ללא עבודה כשכיר, ואתה מוגדר כעצמאי לא עונה להגדרה שימו לב שבנוסף לשיעורי דמי ביטוח הנ"ל אתם תשלמו את המינימום כלא עובד-250 לחודש בשנת 2025.
   חשוב לציין:
   ניתן להיחשב כ"עצמאי שאינו עונה להגדרה" רק אם מתקיימים שני תנאים:

1. הרווח השנתי אינו עולה על 75,216 ש"ח בשנת 2025
2. אתם עוסקים במשלח ידכם פחות מ־20 שעות בשבוע.

איך משלמים את דמי הביטוח?
יש להגדיר בביטוח לאומי את הרווח הצפוי לשנה השוטפת.
לאחר מכן ביטוח לאומי יעשו חישוב כמה דמי ביטוח יש לשלם בהתאם להגדרה-עצמאי/עצמאי ל"ע להגדרה וכן בהתאם לנתונים האישים.
התשלום מחולק ל־12 תשלומים שווים שיורדים אוטומטית מהבנק/אשראי בכל 15 לחודש העוקב.
כמובן שיש צורך להקים הרשאה לחיוב חשבון בבנק/אשראי במטרה שהתשלומים ירדו באופן שוטף ולא יצוורו חובות וקנסות.
במידה ויהיו חובות, ביטוח לאומי יכולים לעקב או לשלול זכאות לגמלה.

דוגמה מהשטח:
לאחרונה פנתה אליי לקוחה שצפויה ללדת. היא לא ידעה איך היא מוגדרת בביטוח לאומי. בבדיקה שערכתי גיליתי כי הוגדרה כ"עצמאית שאינה עונה להגדרה" – מה שאומר שהיא לא הייתה זכאית לדמי לידה.
כמובן שמיד עדכנתי את ההגדרה שלה ל"עצמאית שעונה להגדרה" – וכך הבטחנו את זכאותה.
ללא הבדיקה, היא עלולה הייתה להפסיד אלפי שקלים שמגיעים לה כחוק.

לסיכום:
הנתונים משתנים בין כל אחד ואחד,
ולכן יש לבדוק בהתאם לעסק שלכם ובהתאם למצב שלכם מה הכי משתלם.
ניתן לשנות הגדרה בכל עת בשנה השוטפת בלבד.
במידה ואתם צופים דמי לידה/מילואים וכו.. ברוב המקרים עדיף להיות מוגדרים כעצמאי ולשלם דמי ביטוח בהתאם ובמקביל לקבל גמלה מביטוח לאומי.
במידה ואין צפי למילואים/דמי לידה/שמירה וכו.. יתכן ויהיה עדיף להיות מוגדרים כעצמאי לא עונה להגדרה ולחסוך את הדמי ביטוח לאומי.
כמובן שזה מצריך בדיקה של שני האפשרויות ולכל מקרה לגופו.

במידה ואתם רוצים להיות בטוחים שההגדרה שלכם בביטוח לאומי נכונה ומשתלמת, אני מזמינה אתכם ליצור איתי קשר. יחד נעבור על הנתונים שלכם, נבצע בדיקה יסודית, ונדאג שתהיו מוגדרים בצורה המדויקת והכדאית ביותר עבורכם.
ניתן לפנות למייל-st0583250936@gmail.com או בנייד 058-3250936

בהצלחה והמשך יום טוב!

אסתר

בס"ד
אנחנו מתקרבים לסוף שנת המס, וזה הזמן לבדוק אם מגיעים לכם החזרי מס.במידה ושילמתם מס במהלך השנה, יש כמה דרכים שיכולות לזכות אתכם בהחזר:

1. תרומות לפי סעיף 46 -מוכרות במס ב35% מסכום התרומה
2. הפקדות לביטוח חיים -(כולל ביטוח חיים למשכנתא) המזכות בזיכוי ממס
3. הפקדות לקרן השתלמות וגמל כעצמאי -מעבר לחיסכון הפנסיוני הן מפחיתות את חבות המס
4. נקדות זיכוי בגין תואר אקדמי או לימודי מקצוע(בהתאם לתחומים ולהיקפים הקבועים בחוק).
   5) נקודות זיכוי ממס הכנסה בעד ילד או בוגר עם מוגבלות (גם במקרה של אישור מוועדת השמה)
   6)עודף מס שנוכה ממשכורת/מעבודה נוספת- לעיתים המעביד ניכה יותר מדי מס
   7)שינויי מעמד במהלך השנה – נישואים, לידה, סיום לימודים, מעבר מקום מגורים לאזור פיתוח.
   8)אי התאמות בין הכנסות לניכויי מס – נפוץ במיוחד בשכירים שעובדים בכמה מקומות.
   9)הוצאות מוכרות לשכירים במקרים מסוימים – כגון הוצאות לרישיון מקצועי, השתלמות, או תשלום לאיגוד מקצועי.
   10)קבלת דמי לידה / אבטלה / מילואים – לפעמים יוצרים מצב של חישוב מס מחדש שמגיע ממנו החזר
   וישנם נושאים נוספים שכדאי לבדוק ולהסדיר עוד לפני סיום שנת המס ---
   אם תרצו, ניתן לבצע בדיקה ללא עלות.
   עלות הגשת דוח להחזר מס: 10% מההחזר בפועל + מע"מ.

בהצלחה!

@ia90990 כתב בכאן תוכלו לשאול כל שאלה על מיסוי ישראלי:

לגבי עסק דיגיטלי - אתר מכירות
והאם לעומת עסק רגיל [ שצריך לשכור לו מקום וכו' כמובן באותו היקף של גודל]
יש לו יותר מיסים או פחות? או שאין שום הבדל..?
תודה רבה

אז ככה:

האם לעומת עסק רגיל [ שצריך לשכור לו מקום וכו' כמובן באותו היקף של גודל]
יש לו יותר מיסים או פחות? או שאין שום הבדל..? -אם כבר אמור להיות יורת מיסים כי אם יש פחות הוצאות אז הרווח יותר גדול וממילא גם המס.
אבל, זה מאוד משתנה בין עסק לעסק.
זה תלוי כמה הכנסות יש ,וכמה הוצאות , וכמובן שזה תלוח גם כמה זיכויים ממס יש , כמה ילדים יש לך (לפי זה יש נקודות זיכוי ילדים, וזה בהתאם למספר הילדים) האם יש קבלות על תרומות, האם יש הפקדות לקופות גמל והשתלמות וכו..

@התותח-זה-אני
אם הנכס יתקבל בירושה לאחר 1.4.1981 יום הרכישה ושווי הרכישה יהיו לפי העלות והיום שבה רכש המוריש את הדירה-יש כניסה לנעלי המוריש.(היות ובעת ההורשה היה פטור)
במידה והירשוה התקבלה עד 31.03.1981 ,הירושה חויבה אז במס עיזבון ולכן עכשיו יום הרכישה הינו יום ההורשה והעלות הינה לפי שווי שוק ביום ההורשה/השווי שנקבע לצורך תשלום מס עזבון.

באופן כללי במידה וזה דירה יחידה יתכן ויש פטור מלא/ חלקי בהתאם לתנאים.

@רואה-את-הנולד
במידה ואין לך הכנסות נוספות מלבד הרווח הון אתה יכול להזדכות על הנקודות זיכוי הבסיסיות שלך שהן 2.25 ובשווי- בשנת 2025 6,534 ש"ח
אם יש לה הכנסות נוספות אז אתה כבר משתמש בנקודות הזיכוי הנ"ל ואז זה לא מזכה אותך במס של הרווחי הון.

@שואף-ליותר
אין כלל תשלום לביטוח לאומי כעצמאי.
אך במידה ואתה גם לא שכיר אז אתה חוזר בחזרה למצב של "לא עובד"
ומשלם את המינימום לביטוח לאומי.
שים לב: אישה נשואה היא באמת פטורה לגמרי ,גם אם היא לא שכירה.
כי היא חוזרת למצב של "לא עובד" אך לא צריכה לשלם את המינימום היות ומבוטחת בזה שבעלה משלם.
(לא משנה אם הוא משלם כעצמאי/שכיר/כלא עובד, עצם זה שהוא משלם זה פוטר אותה מלשלם את המינימום)

@בן-עליה
אפשר לסווג את העיסוק כמורה פרטי וכו ואז אין שום בעיה להיות עוסק פטור
לגבי אתרים חינמים-סאמיט מעולה, יש להם אפשרות למסלול חינם עד 10 קבלות בחודש
בהצלחה!

@גיימר מסכימה איתך לגמרי.
אני מכירה מספיק אנשים שפתחו תיק לבד ועשו מלא טעויות!!
לא הגדירו את עצמם בצורה נכונה בביטוח לאומי והפסידו כספים כי הם לא היו מבוטחים!
דיווחו דוחות שגויים וכו..
היו כאלה שהפסידו כספים כי לא היו מוגדרים בצורה נכונה /מטעויות...
לדעתי כדאי לשלם את השכ"ט החודשי למישהו שמבין ולדעת שאתה בידיים טובות ואתה עושה מה שצריך.
לפתיחת תיק ולניהול השוטף יש המון מרכיבים ומאוד בקלות ניתן לפספס דברים.
בהצלחה!!

@שששששש
תגיש דוח להחזר מס ובמידה ותצטרך תוסיף גם את הקבלות כדי שתקבל את כל המס בחזרה.
אתה יכול להגיש דרך רואה חשבון/יועץ מס/ להגיש לבד דרך האזור האישי שלך ברשות המיסים

בהצלחה!!

@בנאות-דשא
אפשר לשנות אחרונית את ההגדרה אך ורק בשנה השוטפת,כל עוד השנה לא הסתיימה מדובר בשנה פתוחה וניתן לשנות את ההגדרה גם מתחילת השנה.
אך ברגע שנגמרה השנה,מדובר בשנה סגורה שלא ניתן לשנות את ההגדרה.
(אלא אם כן הרווח גבוה ועולה את התקרה של עצמאי לא עונה להגדרה ואז ביטוח לאומי אוטומטית משנה את הגדרה)
לדוגמא: בחודש 10/25 אפשר לשנות רטרו מ1/25
אך בחודש 2/26 לא ניתן לשנות רטרו יותר מ1/26

@גם-זו-לטובה
בשנה השוטפת ניתן להשתמש בתרומות.
לגבי גמל והשתלמות ניתן להשתמש כנגד הכנוסת אחרות ולפנות את הנקודות זיכוי הבסיסיות או אחרות שניתן להתקזז כנגד מס שבח.

כעצמאי אין בעיה לעבוד בתקופה הזו .
כל הבעיה היא כאשר מוגדרים כעצמאי עונה להגדרה ומקבלים דמי לידה.
כי אז הם מקזזים את ההכנסות בזמן של החופשת לידה מדמי הלידה שהתקבלו.
אבל כעצמאי לא עונה להגדרה -לא זכאי לדמי לידה כך שגם לא יקזזו .

לא מדובר באמת בחיסכון.
כי בכל מקרה יש מינימום לתשלום כעצמאי-זה יוצא 265 ש"ח לחודש.
אך אם בכל מקרה פותחים תיק את אז גבר -לרוב משתלם להיות מוגדר כעצמאי ולשלם בהתאם גם אם ההכנסה פחות ממינימום
היות וכעצמאי לא עונה להגדרה הוא ימשיך לשלם את המינימום לביטוח לאומי +12% על ההכנסות שעולות על תקרה של 41,304 בשנה (3,442 ש"ח לחודש)
אשיה זה שונה כי היא פטורה תמיד מהמינימום ואז אם היא מודרת על עצמאי לאעונה להגדרה על רווח שפחות מ41,304 ש"ח לא צריכה לשלם כלום
אך יש לשים לב שלפעמים כדאי לשלם בשביל להיות מבוטח לדוג לצורך קבלת דמי לידה וכו..
בהצלחה!

@סייעתא-דשמיא
נקודות זיכוי בגין לימודי מקצוע:
1.במידה והלימודים היו בהיקף זהה ל-1,700 שעות המקובלות במוסדות לימוד אקדמיים.
2.ניתן להשתמש בנקדות זיכוי בשנה שלאחר סיום הלימודים או בשנת המס שאחריה.
ובמקצועות שיש התמחות אז ניתן לממש את הזכאות לאחר שנת ההתמחות או שנה שלאחריה.
3.צריך לצרף תעודת מקצוע+טופס 119
https://www.gov.il/he/service/itc119
חשוב לציין:
ניתן לקבל את ההטבה רק פעם אחת במהלך החיים, כלומר מי שקיבל נקודת זיכוי בעבר בגין לימודי מקצוע/תואר ראשון לא יוכל לקבל את ההטבה פעם נוספת גם אם סיימו לימודי מקצוע נוספים.
בנוסף לזה יש אפשרות לקבל חצי נקודת זיכוי על תואר שני.
וגם זה רק פעם אחת בחיים.
בהצלחה!

במה העניין?
אולי אני אוכל לעזור?
אם אתה רוצה אתה יכול לפנות אלי ישירות למייל st0583250936@gmail.com
או להתקשר 058-3250936
בהצלחה!

@avihu188
עוסק זעיר זה בהחלט יותר פשוט.
אך גם בעוסק זעיר צרך לשים דגש על כל התהליך של פתיחת ברשויות המס!
את הניהול השוטף -אם אתה בן אדם שמבין ענין זאת לא אמורה להיות בעיה בשבילך.
(כמובן רק לאחר שהבנת מה אתה צריך לעשות...)
אך גבי פתיחת התיק וכל הנלווה לזה -עדיף לפנות למישהו שיפתח כמו שצריך ויגדיר באופן נכון כדי שלא יהיו טעויות שאח"כ יעלו לך המון,או שתצא בהפסדים.
יכולה לתת לך דוגמה מהשטח:
אני מכירה מישהי שפתחה תיק לבד וכמובן לא הגדירה את עצמה בביטוח לאומי.
היא צפויה ללדת עוד כחודשים.
אני פגשתי אותו לא מזמן והיא התייעצה איתי לגבי כמה דברים.
השאלה שלי הראשונה היתה האם היא מוגדרת כעצמאית בביטוח לאומי.
והיא ענתה לי שהיא לא חושבת והיא בכלל לא יודעת מה זה אומר וכו..
ישר הסברתי לה שכדי שהיא תקבל דמי לידה היא חייבת להיות מוגדרת כעצמאית בעת הלידה ולשלם דמי ביטוח בהתאם.
במידה והיא לא תיהיה מוגדרת כעצמאית היא לא תיהיה זכאית לדמי לידה כעצמאית ולאחר הלידה לא ניתן להגדיר רטרו ולהיות זכאית.
כמבון שסידרנו את כל העניין הזה מול ביטוח לאומי ובעז"ה היא תקבל דמי לידה כעצמאית.
אך אם היא לא היתה פונה אלי ספק אם היתה יודעת שהפסידה כספים שיכלה לקבל בקלות!
כמובן שאפשר לפנות אלי לפתיחת תיק בכל הרשיויות+הסבר מפורט על כל התהליך של הפתיחה והניהול השוטף.
בהצלחה!

@יעקב-בן-אשר
זה באמת רק "אחת מהבעיות"....
יש עוד הרבה בעיות.
יש גם בעיות שלא תמיד יודעים שהם קיימות.
באופן כללי אני נתקלתי בהמון לקוחות שפתחו לבד תיק וניהולו אותו כי רצו "לחסוך בכסף" אבל בסוף היה להם רק עוגמת נפש וכמובן היו צריכים לשלם אפילו כפול.
תכלס,לדעתי עדיף לשלם למישהו שיעשה את העבודה ולדעת שאתה בסדר.
ואני אומרת את זה ממקום שנתקלתי בסיפורים.
לגבי אחת הבעיות שרשמת שכל אישור עולה כסף-
זה כך היות והוא לא מנהל את התיק שלך באופן שוטף, ואז אם הוא נותן לך אישור מסויים הוא חייב לפני כן לעשות לך סוג של ביקורת לתיק ולראות שאתה מתנהל באופן תקין.
אף רואה חשבון לא יוציא לך אישור בלי לראות שאתה מתנהל בצורה תקינה.
ולכן העלות יותר גבוה כי זה מצריך מבחינתו עבודה כפולה.