הפורום הכלכלי החרדי הראשון

כאן תוכלו לשאול כל שאלה בהקשר של מיסוי ישראלי

@ia90990 כתב בכאן תוכלו לשאול כל שאלה על מיסוי ישראלי:

לגבי עסק דיגיטלי - אתר מכירות
והאם לעומת עסק רגיל [ שצריך לשכור לו מקום וכו' כמובן באותו היקף של גודל]
יש לו יותר מיסים או פחות? או שאין שום הבדל..?
תודה רבה

אז ככה:

האם לעומת עסק רגיל [ שצריך לשכור לו מקום וכו' כמובן באותו היקף של גודל]
יש לו יותר מיסים או פחות? או שאין שום הבדל..? -אם כבר אמור להיות יורת מיסים כי אם יש פחות הוצאות אז הרווח יותר גדול וממילא גם המס.
אבל, זה מאוד משתנה בין עסק לעסק.
זה תלוי כמה הכנסות יש ,וכמה הוצאות , וכמובן שזה תלוח גם כמה זיכויים ממס יש , כמה ילדים יש לך (לפי זה יש נקודות זיכוי ילדים, וזה בהתאם למספר הילדים) האם יש קבלות על תרומות, האם יש הפקדות לקופות גמל והשתלמות וכו..

עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

בשנה האחרונה רשות המיסים יצאה עם בשורה לבעלי עסקים קטנים כי ניתן לפתוח עסק זעיר, או לעדכן עסק קיים לעסק זעיר במס הכנסה (למי שכבר רשום כעוסק במע"מ ), וכך להקל על העסקים הקטנים.

האם זה מתאים לכל אחד? מה המעלות? והאם יש חסרונות?

נתחיל במעלות שבעסק זעיר:

• חיסכון בתשלום למייצג עבור הדוח השנתי-ניתן להגיש לבד את הדוח המקוצר ללא צורך במייצג.
• חיסכון בתשלום דמי ביטוח ומס הכנסה- בעקבות הכרה בהוצאות בשיעור 30%.
• חיסכון בתשלום מס הכנסה, במידה ומגיעים למס יסף.
• הקטנת ההכנסה החייבת-אפשרות למיצוי הטבות כגון ארנונה,מ"ה שלילי ,הנחה במעון וכדומה.
• ביטול דרישת הצהרת הון-לא יהיה צורך בהגשה( למעטמקרים חריגים).

אך לעומת זאת ישנם גם מספר חסרונות...

• החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
  מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.
• עלות גבוהה לכל אישור - מאחר ואין מייצג הרי שכל אישור על הכנסות למשכנתא וכדומה יגרור תשלום נפרד למייצג. מאחר והמייצג לא מטפל באופן שוטף בתיק תחול עליו חובה לבצע בדיקה מקיפה בתיק לפני מתן האישור, מה שיביא לתמחור גבוה לכל אישור.
• הקטנת הכנסה חייבת - עוסק המעוניין בהצגת הכנסה חייבת גבוהה, כגון לצורך אישור משכנתא או מס הכנסה שלילי ויבקש בשנה אחת שלא לנכות את ההוצאות בהתאם למנגנון, יחויב בתקופת צינון במשך 3 שנים.
• הקטנת דמי לידה ודמי שמירת לידה – הגמלאות תינתנה בהתאם לגובה ההכנסה החייבת . כלומר לאחר ניכוי 30% הוצאות.
  ניתן לצאת מתחולת הסעיף בכפוף לתקופת צינון במשך 3 שנים .
  תשלום למייצג עבור בדיקת מסלול הדיווח האופטימלי.

לסיכום:
המעבר לעסק זעיר יכול להיות משתלם מאוד, אך הוא אינו מתאים לכל אחד.
ההמלצה – לבדוק את הנתונים האישיים של העסק ושל בני הזוג, ולשקול את היתרונות והחסרונות .

לשאלות ובדיקות אישיות – אני כאן בשבילכם.

בהצלחה והמשך יום טוב!

בס"ד

פתחתם תיק עצמאי לאחרונה?

ווידאתם שאתם מוגדרים נכון בביטוח לאומי?

רבים פותחים תיק במס הכנסה ובמע"מ ושוכחים לבדוק את ההגדרה שלהם בביטוח הלאומי – דבר שיכול להשפיע באופן ישיר על גובה דמי הביטוח שתשלמו, וגם על הזכויות שלכם לקבלת גמלאות.

ישנם שני אפשרויות:

1. עצמאי "שעונה להגדרה"
2. עצמאי "שאינו עונה להגדרה".

ההבדל ביניהן משפיע הן על גובה דמי הביטוח שתשלמו והן על הזכויות שלכם לקבלת גמלאות מביטוח לאומי.

מה ההבדל בין שני ההגדרות?

עצמאי שעונה להגדרה-

1. תשלום דמי ביטוח:
   כעצמאי "שעונה להגדרה" אתם חייבים לשלם דמי ביטוח לאומי מהשקל הראשון של הרווח (אחרי שקלול הכנסות כשכיר אם קיימות).
   ישנם שתי מדרגות בביטוח לאומי:
   ‎7.7% – על הכנסה שנתית עד ‎90,264 ₪
   ‎18% – על הכנסה שמעל ‎90,265 ₪ ועד תקרת הכנסה של ‎608,340 ₪
2. מינימום דמי ביטוח:
   עצמאים שהרווח שלהם נמוך מ־37,608 ₪ בשנה עדיין ישלמו דמי ביטוח על רווח זה לפי המדרגה הרלוונטית (7.7% או 18%).
3. מעמד בביטוח לאומי:
   אתה נחשב כ"מבוטח" ויכול לתבוע את ביטוח לאומי לגמלאות כגון: מילואים,דמי לידה,שמירה,דמי פגיעה וכו'.
   שימו לב: צריך מינימום של 10 חודשי ביטוח לפני קרות האירוע המזכה אותך בגמלה.

עצמאי שאינו עונה להגדרה-

1. תשלום דמי ביטוח:
   עד רווח שנתי של 37,608 ש"ח(שנתי)-פטור מדמי ביטוח.
   מעבר לרווח זה חייב בשיעור של כ-12%.
2. מעמד בביטוח לאומי:
   אינך נחשב כ"מבוטח" ולכן אין זכאות לגמלאות-דמי לידה,שמירה,דמי פגיעה, מילואים וכו'.
   כשכיר כן ניתן לתבוע!
3. מינימום דמי ביטוח:
   במידה ואתה רווק/ה או שאתה נשוי ללא עבודה כשכיר, ואתה מוגדר כעצמאי לא עונה להגדרה שימו לב שבנוסף לשיעורי דמי ביטוח הנ"ל אתם תשלמו את המינימום כלא עובד-250 לחודש בשנת 2025.
   חשוב לציין:
   ניתן להיחשב כ"עצמאי שאינו עונה להגדרה" רק אם מתקיימים שני תנאים:

1. הרווח השנתי אינו עולה על 75,216 ש"ח בשנת 2025
2. אתם עוסקים במשלח ידכם פחות מ־20 שעות בשבוע.

איך משלמים את דמי הביטוח?
יש להגדיר בביטוח לאומי את הרווח הצפוי לשנה השוטפת.
לאחר מכן ביטוח לאומי יעשו חישוב כמה דמי ביטוח יש לשלם בהתאם להגדרה-עצמאי/עצמאי ל"ע להגדרה וכן בהתאם לנתונים האישים.
התשלום מחולק ל־12 תשלומים שווים שיורדים אוטומטית מהבנק/אשראי בכל 15 לחודש העוקב.
כמובן שיש צורך להקים הרשאה לחיוב חשבון בבנק/אשראי במטרה שהתשלומים ירדו באופן שוטף ולא יצוורו חובות וקנסות.
במידה ויהיו חובות, ביטוח לאומי יכולים לעקב או לשלול זכאות לגמלה.

דוגמה מהשטח:
לאחרונה פנתה אליי לקוחה שצפויה ללדת. היא לא ידעה איך היא מוגדרת בביטוח לאומי. בבדיקה שערכתי גיליתי כי הוגדרה כ"עצמאית שאינה עונה להגדרה" – מה שאומר שהיא לא הייתה זכאית לדמי לידה.
כמובן שמיד עדכנתי את ההגדרה שלה ל"עצמאית שעונה להגדרה" – וכך הבטחנו את זכאותה.
ללא הבדיקה, היא עלולה הייתה להפסיד אלפי שקלים שמגיעים לה כחוק.

לסיכום:
הנתונים משתנים בין כל אחד ואחד,
ולכן יש לבדוק בהתאם לעסק שלכם ובהתאם למצב שלכם מה הכי משתלם.
ניתן לשנות הגדרה בכל עת בשנה השוטפת בלבד.
במידה ואתם צופים דמי לידה/מילואים וכו.. ברוב המקרים עדיף להיות מוגדרים כעצמאי ולשלם דמי ביטוח בהתאם ובמקביל לקבל גמלה מביטוח לאומי.
במידה ואין צפי למילואים/דמי לידה/שמירה וכו.. יתכן ויהיה עדיף להיות מוגדרים כעצמאי לא עונה להגדרה ולחסוך את הדמי ביטוח לאומי.
כמובן שזה מצריך בדיקה של שני האפשרויות ולכל מקרה לגופו.

במידה ואתם רוצים להיות בטוחים שההגדרה שלכם בביטוח לאומי נכונה ומשתלמת, אני מזמינה אתכם ליצור איתי קשר. יחד נעבור על הנתונים שלכם, נבצע בדיקה יסודית, ונדאג שתהיו מוגדרים בצורה המדויקת והכדאית ביותר עבורכם.
ניתן לפנות למייל-st0583250936@gmail.com או בנייד 058-3250936

בהצלחה והמשך יום טוב!

אסתר

@התותח-זה-אני
אם הנכס יתקבל בירושה לאחר 1.4.1981 יום הרכישה ושווי הרכישה יהיו לפי העלות והיום שבה רכש המוריש את הדירה-יש כניסה לנעלי המוריש.(היות ובעת ההורשה היה פטור)
במידה והירשוה התקבלה עד 31.03.1981 ,הירושה חויבה אז במס עיזבון ולכן עכשיו יום הרכישה הינו יום ההורשה והעלות הינה לפי שווי שוק ביום ההורשה/השווי שנקבע לצורך תשלום מס עזבון.

באופן כללי במידה וזה דירה יחידה יתכן ויש פטור מלא/ חלקי בהתאם לתנאים.

@רואה-את-הנולד
במידה ואין לך הכנסות נוספות מלבד הרווח הון אתה יכול להזדכות על הנקודות זיכוי הבסיסיות שלך שהן 2.25 ובשווי- בשנת 2025 6,534 ש"ח
אם יש לה הכנסות נוספות אז אתה כבר משתמש בנקודות הזיכוי הנ"ל ואז זה לא מזכה אותך במס של הרווחי הון.

@גיימר מסכימה איתך לגמרי.
אני מכירה מספיק אנשים שפתחו תיק לבד ועשו מלא טעויות!!
לא הגדירו את עצמם בצורה נכונה בביטוח לאומי והפסידו כספים כי הם לא היו מבוטחים!
דיווחו דוחות שגויים וכו..
היו כאלה שהפסידו כספים כי לא היו מוגדרים בצורה נכונה /מטעויות...
לדעתי כדאי לשלם את השכ"ט החודשי למישהו שמבין ולדעת שאתה בידיים טובות ואתה עושה מה שצריך.
לפתיחת תיק ולניהול השוטף יש המון מרכיבים ומאוד בקלות ניתן לפספס דברים.
בהצלחה!!

@סייעתא-דשמיא
נקודות זיכוי בגין לימודי מקצוע:
1.במידה והלימודים היו בהיקף זהה ל-1,700 שעות המקובלות במוסדות לימוד אקדמיים.
2.ניתן להשתמש בנקדות זיכוי בשנה שלאחר סיום הלימודים או בשנת המס שאחריה.
ובמקצועות שיש התמחות אז ניתן לממש את הזכאות לאחר שנת ההתמחות או שנה שלאחריה.
3.צריך לצרף תעודת מקצוע+טופס 119
https://www.gov.il/he/service/itc119
חשוב לציין:
ניתן לקבל את ההטבה רק פעם אחת במהלך החיים, כלומר מי שקיבל נקודת זיכוי בעבר בגין לימודי מקצוע/תואר ראשון לא יוכל לקבל את ההטבה פעם נוספת גם אם סיימו לימודי מקצוע נוספים.
בנוסף לזה יש אפשרות לקבל חצי נקודת זיכוי על תואר שני.
וגם זה רק פעם אחת בחיים.
בהצלחה!

@avihu188
עוסק זעיר זה בהחלט יותר פשוט.
אך גם בעוסק זעיר צרך לשים דגש על כל התהליך של פתיחת ברשויות המס!
את הניהול השוטף -אם אתה בן אדם שמבין ענין זאת לא אמורה להיות בעיה בשבילך.
(כמובן רק לאחר שהבנת מה אתה צריך לעשות...)
אך גבי פתיחת התיק וכל הנלווה לזה -עדיף לפנות למישהו שיפתח כמו שצריך ויגדיר באופן נכון כדי שלא יהיו טעויות שאח"כ יעלו לך המון,או שתצא בהפסדים.
יכולה לתת לך דוגמה מהשטח:
אני מכירה מישהי שפתחה תיק לבד וכמובן לא הגדירה את עצמה בביטוח לאומי.
היא צפויה ללדת עוד כחודשים.
אני פגשתי אותו לא מזמן והיא התייעצה איתי לגבי כמה דברים.
השאלה שלי הראשונה היתה האם היא מוגדרת כעצמאית בביטוח לאומי.
והיא ענתה לי שהיא לא חושבת והיא בכלל לא יודעת מה זה אומר וכו..
ישר הסברתי לה שכדי שהיא תקבל דמי לידה היא חייבת להיות מוגדרת כעצמאית בעת הלידה ולשלם דמי ביטוח בהתאם.
במידה והיא לא תיהיה מוגדרת כעצמאית היא לא תיהיה זכאית לדמי לידה כעצמאית ולאחר הלידה לא ניתן להגדיר רטרו ולהיות זכאית.
כמבון שסידרנו את כל העניין הזה מול ביטוח לאומי ובעז"ה היא תקבל דמי לידה כעצמאית.
אך אם היא לא היתה פונה אלי ספק אם היתה יודעת שהפסידה כספים שיכלה לקבל בקלות!
כמובן שאפשר לפנות אלי לפתיחת תיק בכל הרשיויות+הסבר מפורט על כל התהליך של הפתיחה והניהול השוטף.
בהצלחה!

@יעקב-בן-אשר
זה באמת רק "אחת מהבעיות"....
יש עוד הרבה בעיות.
יש גם בעיות שלא תמיד יודעים שהם קיימות.
באופן כללי אני נתקלתי בהמון לקוחות שפתחו לבד תיק וניהולו אותו כי רצו "לחסוך בכסף" אבל בסוף היה להם רק עוגמת נפש וכמובן היו צריכים לשלם אפילו כפול.
תכלס,לדעתי עדיף לשלם למישהו שיעשה את העבודה ולדעת שאתה בסדר.
ואני אומרת את זה ממקום שנתקלתי בסיפורים.
לגבי אחת הבעיות שרשמת שכל אישור עולה כסף-
זה כך היות והוא לא מנהל את התיק שלך באופן שוטף, ואז אם הוא נותן לך אישור מסויים הוא חייב לפני כן לעשות לך סוג של ביקורת לתיק ולראות שאתה מתנהל באופן תקין.
אף רואה חשבון לא יוציא לך אישור בלי לראות שאתה מתנהל בצורה תקינה.
ולכן העלות יותר גבוה כי זה מצריך מבחינתו עבודה כפולה.