עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

[אסתר קונינסקי]

עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

בשנה האחרונה רשות המיסים יצאה עם בשורה לבעלי עסקים קטנים כי ניתן לפתוח עסק זעיר, או לעדכן עסק קיים לעסק זעיר במס הכנסה (למי שכבר רשום כעוסק במע"מ ), וכך להקל על העסקים הקטנים.

האם זה מתאים לכל אחד? מה המעלות? והאם יש חסרונות?

נתחיל במעלות שבעסק זעיר:

• חיסכון בתשלום למייצג עבור הדוח השנתי-ניתן להגיש לבד את הדוח המקוצר ללא צורך במייצג.
• חיסכון בתשלום דמי ביטוח ומס הכנסה- בעקבות הכרה בהוצאות בשיעור 30%.
• חיסכון בתשלום מס הכנסה, במידה ומגיעים למס יסף.
• הקטנת ההכנסה החייבת-אפשרות למיצוי הטבות כגון ארנונה,מ"ה שלילי ,הנחה במעון וכדומה.
• ביטול דרישת הצהרת הון-לא יהיה צורך בהגשה( למעטמקרים חריגים).

אך לעומת זאת ישנם גם מספר חסרונות...

• החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
  מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.
• עלות גבוהה לכל אישור - מאחר ואין מייצג הרי שכל אישור על הכנסות למשכנתא וכדומה יגרור תשלום נפרד למייצג. מאחר והמייצג לא מטפל באופן שוטף בתיק תחול עליו חובה לבצע בדיקה מקיפה בתיק לפני מתן האישור, מה שיביא לתמחור גבוה לכל אישור.
• הקטנת הכנסה חייבת - עוסק המעוניין בהצגת הכנסה חייבת גבוהה, כגון לצורך אישור משכנתא או מס הכנסה שלילי ויבקש בשנה אחת שלא לנכות את ההוצאות בהתאם למנגנון, יחויב בתקופת צינון במשך 3 שנים.
• הקטנת דמי לידה ודמי שמירת לידה – הגמלאות תינתנה בהתאם לגובה ההכנסה החייבת . כלומר לאחר ניכוי 30% הוצאות.
  ניתן לצאת מתחולת הסעיף בכפוף לתקופת צינון במשך 3 שנים .
  תשלום למייצג עבור בדיקת מסלול הדיווח האופטימלי.

לסיכום:
המעבר לעסק זעיר יכול להיות משתלם מאוד, אך הוא אינו מתאים לכל אחד.
ההמלצה – לבדוק את הנתונים האישיים של העסק ושל בני הזוג, ולשקול את היתרונות והחסרונות .

לשאלות ובדיקות אישיות – אני כאן בשבילכם.

בהצלחה והמשך יום טוב!

[חופש כלכלי]

@אסתר-קונינסקי כתב בעוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?:

החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.

עוסק זעיר משלם מקדמות?
על מה הוא זכאי להחזר מס?

[אסתר קונינסקי]

@חופש-כלכלי
עוסק זעיר משלם מקדמות?
עוסק זעיר צריך להגיש דוח מקוצר למס הכנסה-תיאום מס עד ה-31.3 של השנה העוקבת.
במידה ומגיע למס הוא משלם בעת הגשת הדוח המקוצר למס הכנסה.
על מה הוא זכאי להחזר מס?
לא תמיד הוא זכאי להחזר ממס, אך לעיתים כן.
לדוגמא: במידה וקיבל גמלאות באותה שנה וניכו לו מס במקור או שבזמן הגשת הדוח המקוצר הוא צפה הכנסות יותר גבוהות ממה שהיה בפועל, כך ששילם מס הכנסה על רווח יותר גבוה ממה שהיה לו.
כמו כן, במידה ועבד בשני מקומות עבודה כשכיר/במקום אחד ונוכה לו מס ביתר אז זכאי להחזר ממס הכנסה.
וכן במידה ויש לו זיכויים שונים אחרים שאינו מודע להם.

[אסתר קונינסקי]

כמובן שבנוסף לזה יש גם את העניין של ביטוח לאומי.
בעז"ה ארחיב על זה כאן בהמשך.