סוף שנת המס ואיך זה קשור אלינו

[יעקב ולדמן]

כמה דברים שכדאי מאד לדעת עם תום השנה האזרחית, ידע שיכול להיות שווה לא מעט כסף.
א. מענק עבודה – במידה והנכם זכאים לקבלת מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) על שנת 2023, זה הזמן להגיש את הבקשה, את המענק ניתן להגיש באופן עצמאי באמצעות האתר של רשות המיסים או באופן ידני בסניפי הדואר.
שימו לב, ניתן להגיש בקשה למס הכנסה שלילי רק שנתיים אחורה, ובהגשה ידנית דרך סניף הדואר רק שנה אחת אחורה, ובמידה ועמדתם בקריטריונים המזכים בקבלת המענק, הזדרזו כבר עכשיו והגישו את הבקשה שלא תאבדו את זכאותכם, מענק עבודה יכול להגיע לסכומים נאים של אלפי ₪ לשנה.
ב. החזרי מס – כל עובד, שכיר או עצמאי צריך לשלם מס החל מהשקל הראשון שנכנס, אך ישנן נקודות זיכוי להורים לילדים, ונקודות נוספות להורים שלהם ילדים בעלי מוגבלויות, אם לא עדכנתם את פרטיכם בצורה נכונה יתכן ומגיע לכם החזרים בגין תשלומי מס הכנסה.
החזרי מס ניתן להגיש עד 6 שנים אחורה, כך שאם הייתם זכאים להחזר מס עבור שנת 2019, זה הזמן להגיש את הבקשה.
גם כאן ההחזרים יכולים להצטרף לסכומים משמעותיים, ובמיוחד אם מדובר בהחזרים של כמה וכמה שנים, במידה ונראה לכם שאתם זכאים לקבלת החזרים הזדרזו להגיש את הבקשה.
למרות שניתן להגיש את הבקשה באופן אישי, למי שלא בקיא היטב בנתונים נמליץ לפנות ליועץ מס שיבצע עבורו את העבודה, בעיקר בגלל שכבר היו דברים מעולם שאנשים הגישו בקשה להחזרי מס ובסופו של דבר חויבו לשלם הפרשי מס.
ג. החזרים בגין תיאומי מס – עובד המועסק בשתי עבודות נדרש לבצע תיאום מס, מטרת התיאום היא שהעובד ישלם מס לפי הכנסותיו, אך בשונה מאדם העובד אצל מעסיק יחיד שיש למעסיק אפשרות לדעת בצורה מדויקת מה הן הכנסותיו של העובד ולשלם עבורו את המס בדיוק לפי הנדרש, לעומת זאת העובד בשתי עבודות נדרש לבצע תיאם בין העבודות, רשויות המס בד"כ קובעות למעסיק השני דרגת מס שאמורה להיות ממוצעת לפי הכנסותיו אך במקרים רבים העובד נדרש לשלם מס גבוה יותר בעבודה השניה, והוא זכאי לקבל החזר עבור חלק מהמס ששילם, גם כאן נדרשת הגשת בקשה לקבלת החזר מס.
את הבקשה לקבלת ההחזר ניתן להגיש עד 6 שנים אחורה, ולכן אם עבדתם בשתי עבודות בשנת 2019 ונראה לכם שאולי אתם זכאים להחזר מס הזדרזו להגיש בקשה לקבלת החזר. (אם באמת הצטברו לכם החזרים שלא דרשתם בטח תופתעו לגלות שכספכם צבר תשואה של 4% לשנה, לא הרבה אבל בהתחשב באינפלציה הגבוהה שהיתה בשנתיים האחרונות זה לפחות שומר על ערך הכסף)
ד. עוסק פטור – עסק עצמאי שמחזור ההכנסות שלו פחות מ120,000 ש"ח (נכון ל2025) מוגדר עוסק פטור, לעוסק פטור ישנן כמה הטבות שאין לעצמאי שמחזור העסק גבוה מהסכום הנ"ל, והוא מוגדר כעוסק מורשה, בין השאר הוא אינו נדרש לשלם מע"מ ועוד כמה הקלות שנועדו להקל על בעלי העסקים הקטנים.
לפעמים קורה שלקראת סוף השנה מחזור הכספים של העסק מגיע עד קרוב לסף, כדאי מאד לשים לב לכך ולא לעבור את סף ההכנסות שהחוק מאפשר לעוסק פטור, ולעיתים אף מומלץ לוותר על עסקה או שתיים כדי לא להגיע לרף ההכנסות המחייב מע"מ.
כמובן שלא תמיד צריך לוותר על עסקאות כדי שלא להגיע לרף המחייב בדיווח למע"מ, ניתן לדחות את העסקה או את מועד התשלום עבורה לשנת הכספים הבאה.
ה. הפקדות לחסכון – עצמאי יכול להפקיד מידי שנה לקרן השתלמות סכום של עד 20520 ₪ לשנה ללא שיצטרך לשלם מס רווחי הון (מס על רווחים שהצטברו בקופות חיסכון בשוק ההון, מדובר במס של 25%), גם אם הכנסותיו של אותו עובד נמוכות אפילו מהסכום שהפקיד בקרן השתלמות.
הפקדה לקרן השתלמות עבור שנת 2025 ניתן לעשות רק עד סוף החודש הלועזי הנוכחי.
ו. הפקדות לקופת גמל להשקעה – ניתן להפקיד בכל שנה אזרחית עד סכום של 81,711 ₪ לכל מספר זהות, במידה ויש לכם סכום גבוה מכך ואתם מעוניינים להפקידו בקופת גמל כזו, מומלץ לפתוח קופת גמל כעת ולהפקיד כעת פחות מתקרת ההפקדה המותרת ובחודש הבא לאחר שתכנס שנת הכספים הבאה ניתן להפקיד את השאר.
היתרונות בקופת גמל להשקעה הינם בדמי הניהול הנמוכים יחסית ובעיקר בכך שהכספים שמופקדים בקופת הגמל נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם ללא קנס או מס, מלבד מס רווחי הון על הרווחים שהצטברו לסכום המקורי.
בנוסף, מי שיבחר למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית אחרי גיל 60 (במקום משיכת כל הסכום בבת אחת) ייהנה מפטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה, וגם הקצבה תהיה פטורה ממס הכנסה.
ז. עדכון טופס 101 – במידה ובמהלך השנה חלו שינויים המקנים נקודות זיכוי ממס ולא עדכנתם אותם (לידת ילד למשל) זה הזמן לעדכן אותם ולקבל את הפרש המס ששילמתם ללא צורך בפניה לקבלת החזר מס.
ח. זיכוי מס בגין סעיף 46 – כבר כתבנו כאן בעבר על האפשרות לקבל החזר מס לתורמים לעמותות שיש להן אישור בגין סעיף 46, תרומות בסך 207 ₪ ומעלה לעמותות אלו מזכות בהחזר של 35% מס מסכום התרומה, זה הזמן לאסוף את כל הקבלות עבור התרומות שתרמתם לעמותות אלו ולהגיש בקשה לזיכוי מס.
ט. תיאום ביטוח לאומי – את עריכת תיאום מס כל עובד שמועסק בשתי עבודות מכיר, אך לא כולם מודעים לכך שעובד בשתי עבודות נדרש גם לעשות תיאום ביטוח לאומי, אחרת הוא ישלם כפל דמי ביטוח לאומי. אלא אם כן הכנסתו ממקום עבודה אחד עולה על 7522 ש"ח לחודש שאז אין צורך כבר בתיאום.
עריכת תיאום ביטוח לאומי תאפשר למעסיק לנכות משכרכם שיעור מופחת של דמי ביטוח לאומי ואף להחזיר לכם את כל הסכומים העודפים שנוכו משכרכם במהלך השנה.
מי שלא הספיק לבצע את התיאומים במהלך שנת המס וכתוצאה מכך נוכו משכרו סכומי מס גבוהים מאלה שהיה עליו לשלם, יוכל להגיש בשנה הבאה בקשה להחזר כספי.

[שששששש]

@יעקב-ולדמן כתב בסוף שנת המס ואיך זה קשור אלינו:

ח. זיכוי מס בגין סעיף 46 – כבר כתבנו כאן בעבר על האפשרות לקבל החזר מס לתורמים לעמותות שיש להן אישור בגין סעיף 46, תרומות בסך 207 ₪ ומעלה לעמותות אלו מזכות בהחזר של 35% מס מסכום התרומה, זה הזמן לאסוף את כל הקבלות עבור התרומות שתרמתם לעמותות אלו ולהגיש בקשה לזיכוי מס.

דבר ראשון תודה רבה על ההסבר המפורט וברוכים הבאים לפורום!

רציתי לשאול לגבי הנ"ל, אם יש לי להגיש גם החזרי מס וגם קבלות מס יש עדיפות לעשות משהו לפני השני?
כי יכול להיות שכבר בהחזר מס אני יקבל חזרה את כל הסכום ואני לא אצטרך גם את הקבלות
וכן, איך עושים את ההחזר על קבלות מס? לאיפה שולחים את זה וכו'
תודה