עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

[אסתר קונינסקי]

עוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?

בשנה האחרונה רשות המיסים יצאה עם בשורה לבעלי עסקים קטנים כי ניתן לפתוח עסק זעיר, או לעדכן עסק קיים לעסק זעיר במס הכנסה (למי שכבר רשום כעוסק במע"מ ), וכך להקל על העסקים הקטנים.

האם זה מתאים לכל אחד? מה המעלות? והאם יש חסרונות?

נתחיל במעלות שבעסק זעיר:

• חיסכון בתשלום למייצג עבור הדוח השנתי-ניתן להגיש לבד את הדוח המקוצר ללא צורך במייצג.
• חיסכון בתשלום דמי ביטוח ומס הכנסה- בעקבות הכרה בהוצאות בשיעור 30%.
• חיסכון בתשלום מס הכנסה, במידה ומגיעים למס יסף.
• הקטנת ההכנסה החייבת-אפשרות למיצוי הטבות כגון ארנונה,מ"ה שלילי ,הנחה במעון וכדומה.
• ביטול דרישת הצהרת הון-לא יהיה צורך בהגשה( למעטמקרים חריגים).

אך לעומת זאת ישנם גם מספר חסרונות...

• החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
  מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.
• עלות גבוהה לכל אישור - מאחר ואין מייצג הרי שכל אישור על הכנסות למשכנתא וכדומה יגרור תשלום נפרד למייצג. מאחר והמייצג לא מטפל באופן שוטף בתיק תחול עליו חובה לבצע בדיקה מקיפה בתיק לפני מתן האישור, מה שיביא לתמחור גבוה לכל אישור.
• הקטנת הכנסה חייבת - עוסק המעוניין בהצגת הכנסה חייבת גבוהה, כגון לצורך אישור משכנתא או מס הכנסה שלילי ויבקש בשנה אחת שלא לנכות את ההוצאות בהתאם למנגנון, יחויב בתקופת צינון במשך 3 שנים.
• הקטנת דמי לידה ודמי שמירת לידה – הגמלאות תינתנה בהתאם לגובה ההכנסה החייבת . כלומר לאחר ניכוי 30% הוצאות.
  ניתן לצאת מתחולת הסעיף בכפוף לתקופת צינון במשך 3 שנים .
  תשלום למייצג עבור בדיקת מסלול הדיווח האופטימלי.

לסיכום:
המעבר לעסק זעיר יכול להיות משתלם מאוד, אך הוא אינו מתאים לכל אחד.
ההמלצה – לבדוק את הנתונים האישיים של העסק ושל בני הזוג, ולשקול את היתרונות והחסרונות .

לשאלות ובדיקות אישיות – אני כאן בשבילכם.

בהצלחה והמשך יום טוב!

[חופש כלכלי]

@אסתר-קונינסקי כתב בעוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?:

החזרים ממס הכנסה-עוסק ששילם מקדמות מ"ה גבוהות או שניכו לו מס מגמלאות וקצבאות וכן שכר שנוכה לו מס ביתר לא יוכל לקבל את ההחזרים ע"י דוח מקוצר של עוסק זעיר.
מנסיון, כ-50% מהעוסקים זכאים להחזר מס ולא מודעים לכך כלל.

עוסק זעיר משלם מקדמות?
על מה הוא זכאי להחזר מס?

[אסתר קונינסקי]

@חופש-כלכלי
עוסק זעיר משלם מקדמות?
עוסק זעיר צריך להגיש דוח מקוצר למס הכנסה-תיאום מס עד ה-31.3 של השנה העוקבת.
במידה ומגיע למס הוא משלם בעת הגשת הדוח המקוצר למס הכנסה.
על מה הוא זכאי להחזר מס?
לא תמיד הוא זכאי להחזר ממס, אך לעיתים כן.
לדוגמא: במידה וקיבל גמלאות באותה שנה וניכו לו מס במקור או שבזמן הגשת הדוח המקוצר הוא צפה הכנסות יותר גבוהות ממה שהיה בפועל, כך ששילם מס הכנסה על רווח יותר גבוה ממה שהיה לו.
כמו כן, במידה ועבד בשני מקומות עבודה כשכיר/במקום אחד ונוכה לו מס ביתר אז זכאי להחזר ממס הכנסה.
וכן במידה ויש לו זיכויים שונים אחרים שאינו מודע להם.

[אסתר קונינסקי]

כמובן שבנוסף לזה יש גם את העניין של ביטוח לאומי.
בעז"ה ארחיב על זה כאן בהמשך.

[avihu188]

@אסתר-קונינסקי למי שפטור ממס הכנסה (עד סכום מסוים שהוא חושב שהוא ירוויח) ע"י מגורים ביישוב מזכה, ילדים, וכו' עדיין יש יתרון לפתוח עוסק פטור ולא זעיר?

[אסתר קונינסקי]

@avihu188
שאלה טובה!
למס הכנסה לא יהיה לו משמעות לעניין כי גם ככה הוא לא מגיע למס.(זה לא יפחית לו מס)
מה שכן -במידה ופותח עוסק זעיר זה חוסך לו את כל הבירוקרטיה של הגשת דוחות והצהרת הון וכו..
בנוסף, יש גם את הענין של הביטוח לאומי.
כעצמאי אתה משלם דמי ביטוח על הרווח.
כך שככל שהרווח יותר נמוך הדמי הביטוח לתשלום יפחתו.
(אלא אם כן מוגדר כעצמאי לא עונה להגדרה ברווח של פחות מ-35,000 בשנה,אז לא יהיה משמעות.)
אז לפעמים זה משתלם גם אם לא מגיעים למס כי זה מפחית את הביטוח לאומי.
אך, כמובן יש לבדוק את כלל ההשפעות לפי הנתונים שלך ולראות האם זה משתלם או לא.
בהצלחה!!

[4124929]

@אסתר-קונינסקי
אני רוצה לדעת אם לפתוח עוסק פטור או זעיר
לגבי 3 דברים

1. לגבי מס הכנסה שלילי
2. לגבי חופשת לידה
3. לגבי קרן השתלמות

[יעקב בן אשר]

@4124929 לגבי שלושת הדברים שכתבת אין הבדל בראש השרשור יש סיכום ההבדלים בין השניים

[בן עליה]

חבר שאל אותי מה עדיף לו עוסק פטור או זעיר
הוא אברך כולל ובהפסקה כותב מעט וכן מעט לעט מתעסק ברפסולוגיה
ההכנסה שלו נמוכה
השאלה מה עדיף לו ומה ההשלכות המסתעפות מזה
איך הוא פותח? הוא חייב מייצג או שזה פתיחה לבד ואיך עושים זאת
וכן לגבי קרן השתלמות יש סכום מסויים שהוא צריך להכניס בשביל לפתוח קרן?
אשמח אם יש עוד דברים שצריך לתן עליהם את הדעת

[בן עליה]

כתב בעוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?:

חבר שאל אותי מה עדיף לו עוסק פטור או זעיר
הוא אברך כולל ובהפסקה כותב מעט וכן מעט לעט מתעסק ברפסולוגיה
ההכנסה שלו נמוכה
השאלה מה עדיף לו ומה ההשלכות המסתעפות מזה
איך הוא פותח? הוא חייב מייצג או שזה פתיחה לבד ואיך עושים זאת
וכן לגבי קרן השתלמות יש סכום מסויים שהוא צריך להכניס בשביל לפתוח קרן?
אשמח אם יש עוד דברים שצריך לתן עליהם את הדעת

עריכה: @אסתר-קונינסקי @רחל-עומסי

[רחל דיקמן]

אם אכן ההכנסה נמוכה הוא לא יגיע למס, ולכן הוא יכול לפתוח עוסק זעיר וכך לחסוך תשלום למייצג, הגשת דוח שנתי והגשת הצהרת הון.
המשמעות העיקרית היא- הכרה שרירותית בהוצאות בגובה 30% ממחזור ההכנסות, בניגוד לעוסק רגיל שם ניתן להכיר בהוצאות שהיו בפועל.
ניתן לפתוח דרך האזור האישי ברשות המיסים.
קרן השתלמות- אין צורך במינימום הכנסה, ניתן לפתוח ברגע שיש תעודת עוסק ממעמ.

[בן עליה]

עוסק זעיר צריך להגיש את הקבלות של ההכנסות?
ויש אפשרות לעוסק פטור בלי מיצג?

תודה על התשובות

[רחל דיקמן]

לא, עוסק זעיר מדווח על מחזור ההכנסות שלו ולא צריך להעלות אסמכתא כלשהי.
ניתן כמובן לנהל כל עוסק שהוא ללא מייצג.

[אנונימי2]

@אסתר-קונינסקי @רחל-עומסי @צמיחה

זה נכון שניתן לפתוח עוסק זעיר ואז להיות זכאים לפתוח קרן השתלמות ואח"כ ניתן לסגור את העסק ולהמשיך להפקיד בקהש ?
זה נכון שניתן לפתוח במקביל בכמה חברות קרן השתלמות וכך ניתן להפקיד בשנה 40000 ?

[משקיע זהיר מידי]

@אנונימי2 כתב בעוסק פטור או עוסק זעיר-מה יותר כדאי?:

זה נכון שניתן לפתוח עוסק זעיר ואז להיות זכאים לפתוח קרן השתלמות ואח"כ ניתן לסגור את העסק ולהמשיך להפקיד בקהש ?
זה נכון שניתן לפתוח במקביל בכמה חברות קרן השתלמות וכך ניתן להפקיד בשנה 40000 ?

זה נכון כמו שזה נכון שניתן לעבוד אצל כמה מעסיקים ולהצהיר אצל כולם בטופס 101 שזה עבודה יחידה ולא לשלם מס הכנסה.
בסוף מס הכנסה יחייבו הכל עם ריבית 4% והצמדה ואז לא הרווחנו כלום.