הפורום הכלכלי החרדי הראשון

@א.א.פ. זה נרשם על הבן זוג שיש לו הכנסה מיגיעה אישית גבוה יותר
לגבי המס שנוכה- מהרווח מורידים את ההפסדים ורק היתרה חייבת במס

תלושים ממתי?
משנת 2026? אם כן תבקש מהמעסיק והוא ישלח לך
גם אם מדובר בשנים קודמות הוא יכול לשלוח לך.
אם בכל זאת הוא לא מעוניין לשלוח לך ,אולי טופס 106 מספק? (ריכוז של תלושים של כל השנה)
בהצלחה!

@רואה-את-הנולד בדר"כ, חשוב להדגיש זאת כי יש יוצאי דופן שדורשמים מהם להגיש הצהרת הון ולא מבטלים להם את הדרישה

@אליהו-ארגמן
תבדוק , אמור להיות רשום ל איזה מסמכים חסרים
וכן מקום לשלוח את המסמכים
כן,צריך לפתוח תיק גם בביטוח לאומי.

@בן-עליה
אפשר לסווג את העיסוק כמורה פרטי וכו ואז אין שום בעיה להיות עוסק פטור
לגבי אתרים חינמים-סאמיט מעולה, יש להם אפשרות למסלול חינם עד 10 קבלות בחודש
בהצלחה!

@556788
אם הגשת דוח לשנת 2025 אתה אמור לקבל שומה
אבל כעוסק זעיר לא מגישים דוח שנתי ולכן אין לך שומה.
אולי תנסה בכל זאת להגיש פניה למס הכנסה ולבקש מהם לשלוח לך שומה
אבל לפי איך שאני יודעת אין שומה לעוסק זעיר
ואז האופציה היחידה היא להביא אשיור רואה חשבון/יועץ מס.
אם אתה רוצה אני יכולה להכין לך אישור כזה
תפנה אלי בפרטי ואתן לך הצעת מחיר.
בהצלחה!

עוסק פטור או עוסק מורשה – מה עדיף?
אחת השאלות הראשונות שעולות בעת פתיחת עסק היא: האם כדאי להירשם כעוסק פטור או כעוסק מורשה?
כדי לענות על השאלה, חשוב להבין תחילה את ההבדל המרכזי בין שני סוגי העוסקים.
עוסק מורשה – גובה מע"מ מלקוחותיו ומדווח לרשות המסים על המע"מ במסגרת דיווחים תקופתיים, בדרך כלל אחת לחודשיים.
עוסק פטור – אינו גובה מע"מ מלקוחותיו ואינו נדרש להגיש דיווחי מע"מ תקופתיים. במקום זאת, הוא נדרש להגיש הצהרה שנתית למע"מ על מחזור העסקאות שלו, בשנה העוקבת.
כתוצאה מכך, ההתנהלות השוטפת של עוסק פטור עשויה להיות פשוטה וזולה יותר.
אדם שמכיר היטב את דרישות רשויות המס יכול, במקרים מסוימים, לנהל את התיק בעצמו.
לעומת זאת, עוסק מורשה נדרש להתמודד עם דיווחי מע"מ, מקדמות והתנהלות שוטפת מול רשויות המס, ולכן רבים נעזרים ברואה חשבון או ביועץ מס.
ומה לגבי קיזוז מע"מ על הוצאות?
נקודה חשובה נוספת היא קיזוז מע"מ על הוצאות העסק.
עוסק מורשה רשאי, בכפוף לתנאים הקבועים בחוק, לקזז את מס התשומות ששילם במסגרת הוצאות עסקיות מוכרות.
לעומת זאת, עוסק פטור אינו רשאי לקזז את המע"מ ששילם על הוצאותיו.
המשמעות עשויה להיות משמעותית במיוחד כאשר מדובר בעסק שדורש השקעה ראשונית גבוהה – למשל רכישת ציוד, מחשבים, מכונות, ריהוט או ציוד מקצועי אחר.לכן, כאשר צפויות לעסק הוצאות משמעותיות כבר בתחילת הפעילות, כדאי לבחון מראש האם הרישום כעוסק מורשה עשוי להיות משתלם יותר.
לא כל בעל מקצוע יכול להיות עוסק פטור
חשוב לדעת כי האפשרות להירשם כעוסק פטור אינה פתוחה בפני כל בעל עסק.
תקנות מע"מ מגדירות מקצועות ועיסוקים מסוימים שאינם יכולים להירשם כעוסק פטור, ולכן עליהם להירשם כעוסק מורשה, בכפוף לתנאים הרלוונטיים.
בין המקצועות הנכללים ברשימה ניתן למצוא, בין היתר, בעלי מקצועות חופשיים מסוימים כגון אדריכלים, הנדסאים, רואי חשבון, עורכי דין, כלכלנים ובעלי מקצועות נוספים.
לכן, לפני פתיחת העסק חשוב לבדוק האם תחום הפעילות מאפשר רישום כעוסק פטור.
מה קורה אם עוסק פטור עובר את תקרת המחזור?
קיימת תקרת מחזור לעוסק פטור, ולכן חשוב לבדוק את התקרה המעודכנת לשנת המס שבה העסק נפתח.
בשנת 2026 תקרת המחזור לעוסק פטור היא 120,000 ש"ח.
חשוב להדגיש כי מחזור העסקאות מתייחס להכנסות ולא לרווח.
כלומר, בוחנים את סך ההכנסות מהפעילות העסקית, ללא הפחתת ההוצאות.
לדוגמה, אם קוסמטיקאית הכניסה במהלך השנה 70,000 ₪ מהעסק, זהו מחזור העסקאות שלה – גם אם היו לה הוצאות במהלך אותה שנה.
אם במהלך שנת המס מחזור העסקאות של עוסק פטור עובר את התקרה המותרת, יש לבחון את חובת שינוי הסיווג לעוסק מורשה ואת ההתחשבנות מול מע"מ
במקרה שבו מדובר בהכנסה חד-פעמית ובלתי צפויה, ניתן לפנות למנהל מע"מ ולהציג את נסיבות המקרה.
במקרים מסוימים ניתן לבקש להשאיר את העסק בסיווג של עוסק פטור, תוך הסדרת המע"מ הנדרש בהתאם לנסיבות.
חשוב להדגיש כי קבלת הבקשה אינה אוטומטית ותלויה בהחלטת רשות המסים ובהוראות הדין, ולכן לא בכל מקרה הבקשה תאושר.
האם צריך להוציא חשבונית מס או קבלה?
כאן חשוב להבחין בין שני סוגי העוסקים.
עוסק מורשה -רשאי להנפיק חשבונית מס, ולאחר קבלת התשלום להוציא גם קבלה. לחלופין, ניתן להפיק חשבונית מס-קבלה.
עוסק פטור- אינו רשאי להוציא חשבונית מס. בדרך כלל הוא ינפיק חשבונית עסקה לפי הצורך, ולאחר קבלת התשלום ינפיק קבלה.
מסמכי העסק צריכים לכלול את הפרטים הנדרשים בהתאם להוראות ניהול הספרים, כגון פרטי העסק, מספר עוסק, כתובת, תאריך, פרטי העסקה והסכומים הרלוונטיים.
כיום ניתן להפיק מסמכים חשבונאיים גם באמצעות תוכנות ומערכות דיגיטליות המאושרות בהתאם לדרישות רשות המסים, ולא רק באמצעות פנקסים מודפסים.
אילו סכומים נרשמים כהוצאה בדוח השנתי?
גם כאן יש הבדל בין עוסק מורשה לעוסק פטור.
עוסק מורשה שקיזז את מס התשומות בגין הוצאה עסקית, יכיר בדרך כלל בהוצאה לצורכי מס הכנסה לפי הסכום לפני מע"מ, בכפוף לכללים החלים על אותה הוצאה.
עוסק פטור, שאינו רשאי לקזז את המע"מ, עשוי להכיר בהוצאה לפי הסכום הכולל ששילם, כולל המע"מ, בכפוף להוראות המס ולסוג ההוצאה.
לדוגמה, כאשר הוצאה מסוימת היא 1,000 ₪ בתוספת מע"מ, עוסק מורשה שקיזז את המע"מ עשוי לרשום כהוצאה את הסכום לפני המע"מ, בעוד שעוסק פטור עשוי לרשום את מלוא הסכום ששילם.
כמה מס הכנסה נשלם?
מס הכנסה בישראל מחושב לפי מדרגות מס, כלומר מדובר בשיטת מיסוי פרוגרסיבית.עבור עצמאי, החבות במס הכנסה מתבססת על ההכנסה החייבת – כלומר, ההכנסות מהעסק לאחר הפחתת ההוצאות המותרות בניכוי, בהתאם להוראות החוק.
כאשר אדם הוא גם שכיר וגם עצמאי, החישוב מביא בחשבון את כלל ההכנסות הרלוונטיות שלו, לרבות ההכנסה ממשכורת וההכנסה החייבת מהפעילות העצמאית.לכן, מי שמתכנן לשלב עבודה כשכיר עם פעילות עצמאית צריך להביא בחשבון את ההשפעה של שתי ההכנסות על חבות המס הכוללת.
כמה דמי ביטוח לאומי נשלם?
בעת פתיחת פעילות כעצמאי יש להסדיר גם את הרישום במוסד לביטוח לאומי.
במסגרת הרישום נדרש העצמאי למסור פרטים הנוגעים לפעילות העסקית,
כגון:סוג העיסוק.מועד תחילת הפעילות.מספר שעות העבודה בעסק.ההכנסה החודשית המשוערת מהעסק.הכנסה ממשכורת, במקרה שהעצמאי עובד גם כשכיר.
בהתאם לנתונים שנמסרו נקבעות מקדמות דמי הביטוח הלאומי.
מי שעובד גם כשכיר וגם כעצמאי עשוי להיות מחויב בדמי ביטוח בהתאם להכנסותיו משני המקורות, בהתאם לכללים החלים עליו.
בביטוח הלאומי קיימת הבחנה בין:
1.עצמאי העונה להגדרה.
2.עצמאי שאינו עונה להגדרה.
הסיווג עשוי להשפיע על אופן חישוב החיובים והזכויות, ולכן חשוב לבדוק את ההגדרה הרלוונטית לכל מקרה.
אפשר לקרוא הרחבה בנושא זה בפוסט נפרד שכתבתי.
לסיכום:
לפני שמחליטים על סוג העוסק, כדאי לבחון מספר שאלות:
מי הם הלקוחות הצפויים – אנשים פרטיים או עסקים?
האם הלקוחות דורשים חשבונית מס?
מה צפוי להיות מחזור העסקאות?
אילו הוצאות צפויות לעסק?
האם צפויה רכישת ציוד יקר בתחילת הפעילות?
האם סוג המקצוע מאפשר להירשם כעוסק פטור?
פתיחת עסק היא צעד משמעותי, ולכן חשוב להבין מראש את ההבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה, את המשמעות של מחזור העסקאות, את האפשרות לקזז מע"מ על הוצאות ואת חובות הדיווח מול מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי.אין תשובה אחת שמתאימה לכל עסק.הבחירה הנכונה תלויה בתחום הפעילות, בסוג הלקוחות, בהיקף ההכנסות הצפוי, בגובה ההוצאות ובתוכניות העסקיות להמשך.לכן, לפני פתיחת התיק מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס, ולהתאים את מבנה העסק לצרכים ולנסיבות העסקיות שלכם.
בסופו של דבר, גם אם עולם המיסוי נראה מורכב בהתחלה, הוא לא צריך לעצור אתכם. עם תכנון נכון, היכרות עם החובות והזכויות והתנהלות מסודרת – אפשר לצאת לדרך העצמאית בצורה בטוחה ומחושבת.
בהצלחה!

@נחמן-לוי
טופס 867 זה מהבנק
בדוח השנתי מצרפים נספח ג שזה על ההשקעות
לא כל מי שמשקיע חייב להגיש דוח שנתי
יש תנאים, מחזור מכירות בניירות ערך, העברה של סכום מסויים לחול וכו..

@מבין-עניין זה בגלל שאתה מגיד דוח ועל הדרך מקבל החזר מס.
זה שונה.
בכל מקרה זה נחשב זול בשוק.

@מרן-הצדיק השכיאר לא קשור לעסק זעיר.
זה שני דברים נפרדים.
יש תיאום מס בין כמה מקומות עבודה ויש תיאום מס של עוסק זעיר.
תיאום מס של שכיר-יש לבצע כאשר יש לך יותר ממקום אחד כשכיר.
תיאום מס כעוסק זעיר- כל עוסק זעיר צריך לדווח ,לא משנה עם הוא שכיר בנוסף או לא.
אם הוא שכריר בנוסף, הוא צריך גם לעדכן בתיאום מס של העוסק זעיר את ההכנסות שלו כשכיר
זה בשביל שיהיה אפשר לחשב את המס שהוא חייב על העסק זעיר(במידה ומגיע למס)

בהצלחה!

@מרן-הצדיק
כן זה שני דברים נפרדים
הצהרת עוסק פטור -זה למע"מ.
דיווח מקוצר זה למס הכנסה .
שניהם דרך האזור האישי.

בהצלחה!

@מבין-עניין
בכל דבר אתה יכול למצוא את האלה שלוקחים מאוד זול באופן משמעותי
השאלה כמה הם מקצועיים ,כמה נסיון יש להם וכו...
מנסיון-דוחות רגילים נהוג לתמחר בסכום קבוע בהתאם לנתונים ולכמות המסמכים
דוחות החזרי מס נהוג לקחת 10%-15% מהחזר הסופי.
בהצלחה!

@מרן-הצדיק
אם עובדים רק במקום עבודה אחד כשכיר אין צורך להגיש תיאום מס
תיאום מס כשכיר זה רק כאשר יש יותר משני מקמות עבודה כשכיר

בהצלחה!

@מרן-הצדיק
דיווח עוסק פטור- בינואר של השנה העוקבת
דרך האזור האישי-הצהרת עוסק פטור -להצהיר על סכום ההכנסות ולאשר
תיאום מס כעוסק זעיר- יש לבצע במהלך השנה השוטפת.
דיווח מקוצר-יש לדווח בשנה העוקבת עד אפריל(אלא אם כן יש אורכות.
בנוסף ,שים לב שיש לוודא שאתה מוגדר נכון בביטוח לאומי ומשלם בהתאם.

במידה ושילמת מס בדיווח , אתה יכול להשיג תרומות ולהגיש דוח החזר מס ולקבל בחזרה

בהצלחה!

@תרי-זוזי
ערב טוב,
א. ניתן להשתשמש בנקודות זיכוי בסיסיות
(אם לא מנצלים את כל נקודות הזיכוי להכנסות אחרות החייבות במס
ניתן להשתמש בנקודות האחרות עבור המס מהכנסות אחרות ואז להשתמש בנקודות זיכוי הבסיסות עבור המס מרווחי הון.
ב. ניתן להשתמש בתרומות, נקודות זיכוי ילד מוגבל ונקוודת זיכוי לימודים(אם רלוונטי)
ג. מקובל לקחת 10+מע"מ מההחזר הסופי.
אם אתה מעוניין אתה יכול ליצור איתי קשר בפרטי.

בהצלחה!

@גולני
הביטוח לאומי כשכיר נשאר אותו דבר
ואין תשלום ביטוח לאומי על הרווח מעצמאי( כמובן רק אם זה מתחת לתקרה של הפטור שציינתי)

בהצלחה!

@גולני
כדי להיות מוגדר כעצמאי בביטוח לאומי צריך לשלם לפחות מינימום 265 ש"ח
זה יותר מ170
אם אתה מוגדר כעצמאי לא עונה להגדרה ואתה לא שכיר, אתה משלם את המינימום ש"לא עובד" ובנוסף אם הרווח שלך מעל 41,304 ש"ח בשנת 2026 אתה משלם על החלק שעולה 12%
זה גם לא יוצא פחות מ170 ש"ח
לא הבנתי מאיפה הגעת למסקנה הזו..

@גולני
לא מדובר באמת בחיסכון.
כי בכל מקרה יש מינימום לתשלום כעצמאי-זה יוצא 265 ש"ח לחודש.
אך אם בכל מקרה פותחים תיק את אז גבר -לרוב משתלם להיות מוגדר כעצמאי ולשלם בהתאם גם אם ההכנסה פחות ממינימום
היות וכעצמאי לא עונה להגדרה הוא ימשיך לשלם את המינימום לביטוח לאומי +12% על ההכנסות שעולות על תקרה של 41,304 בשנה (3,442 ש"ח לחודש)
אשיה זה שונה כי היא פטורה תמיד מהמינימום ואז אם היא מודרת על עצמאי לאעונה להגדרה על רווח שפחות מ41,304 ש"ח לא צריכה לשלם כלום
אך יש לשים לב שלפעמים כדאי לשלם בשביל להיות מבוטח לדוג לצורך קבלת דמי לידה וכו..
בהצלחה!

לא מדובר באמת בחיסכון.
כי בכל מקרה יש מינימום לתשלום כעצמאי-זה יוצא 265 ש"ח לחודש.
אך אם בכל מקרה פותחים תיק את אז גבר -לרוב משתלם להיות מוגדר כעצמאי ולשלם בהתאם גם אם ההכנסה פחות ממינימום
היות וכעצמאי לא עונה להגדרה הוא ימשיך לשלם את המינימום לביטוח לאומי +12% על ההכנסות שעולות על תקרה של 41,304 בשנה (3,442 ש"ח לחודש)
אשיה זה שונה כי היא פטורה תמיד מהמינימום ואז אם היא מודרת על עצמאי לאעונה להגדרה על רווח שפחות מ41,304 ש"ח לא צריכה לשלם כלום
אך יש לשים לב שלפעמים כדאי לשלם בשביל להיות מבוטח לדוג לצורך קבלת דמי לידה וכו..
בהצלחה!

אין אפשרות להעביר הכנסות בלי לפתוח תיק
צריך לפתוח תיק בכל הרשויות-מס הכנסה ,מע"מ וביטוח לאומי
שים לב שצריך להיות מבוטח בביטוח לאומי כעצמאי 10 חודשים לפני כדי לקבל דמי לידה מלאים/ 6 חודשים כדי לקבל דמי לידה חלקיים
ניתן לפתוח רטרו עד חודשיים אחרונית
במידה ואת ה מעוניין בשיחת ייעוץ- תיצור איתי קשר בפרטי
בהצלחה