הפורום הכלכלי החרדי הראשון

@החושב כתב בדמי ניהול בקרן פנסיה:

כשתצליח להעביר תספר לנו איך עשית את זה

אין אפשרות להעביר כספים מקרן לעובדי הוראה לקרן רגילה,
אפשר רק להפסיק להפקיד שם ולהתחיל מהיום והלאה להפקיד בקרן רגילה,
וכמו שכבר כתבה @רחל-עומסי .

@MF5860462 כתב בדמי ניהול בקרן פנסיה:

אני מתכננת בעז"ה להשתמש בכספים לחתונת הילדים
בערך בעוד 3-4 שנים והלאה...
מה ההצעה שלך

אם מדובר על עוד 3-4 שנים,
לדעתי כדאי להשאיר את הכסף בקופה הקיימת - של הקרן למורים וגננות,
מדובר על מסלול בסיכון בינוני שמתאים לטווח זמן קצר יחסית כזה,
מסלול בסיכון גבוה יותר פחות מתאים ל3-4 שנים.
בקיצור, לא לגעת.

@שמיל-שמיל כתב בהשקעות לאזרחי ארה"ב סיכום [מקוה מועיל]:

תודה על הפירוט המורחב [ועל כל המידע שאתה מעביר, מדובר בעבודה יוצאת דופן!]

תודה! שמח לשמוע

@שמיל-שמיל כתב בהשקעות לאזרחי ארה"ב סיכום [מקוה מועיל]:

אני רק לא מבין דבר אחד, בתי ההשקעות בקופ"ג וכדו' לא משקיעים במדדים עצמם אלא דרך אופציות ושלל מיני טריקים, איך כל זה קשור למיסוי דיבדינדים, לכאו' בזה לא אמור להיות בעיה של אי מיסוי דיבידנדים, לא?!

בגלל הטריקים הללו ארה"ב מפסידה בפועל מיסוי דיבידנדים, משא"כ אם תשקיע באופן ישיר בקרנות אמריקאית שהן מחלקות דיבידנדים ארה"ב תרוויח את המיסוי עליהם.
במילים אחרות - אין הבדל מבחינם אם הסיבה שהם מפסידים את מיסוי הדיבידנדים הוא בגלל שהקרן צוברת או בגלל שצורת העקיבה היא סינטטית ואין בכלל דיבידנדים, בפועל הם מפסידים את המיסוי הזה.

@אברהם-ק כתב בהשקעות לאזרחי ארה"ב סיכום [מקוה מועיל]:

ציטטתי לעיל את המדריך למשקיע האמריקאי בו נאמר שאין בעיה אם PFIC כאשר ההשקעה היא ב-
בסימון: VOO – מחקה מדד S&P500, דמי ניהול 0.03%
סימון: VT – מחקה מדד עולמי, דמי ניהול 0.07%
סימון: QQQM – מחקה מדד נאסד”ק 100, דמי ניהול 0.15%

כך שאם חסכון לכל ילד קרן השתלמות או מה שזה לא יהיה מושקע במדדים הנ"ל אין בעיה.
לא מבין למה שוב ושוב כותבים כאן שיש בעיה עם PFIC בלי להציע את הפתרון הפשוט הזה?

אני יעשה סדר.
לכל קרן סל / נאמנות יש שני מאפיינים; הראשון מה הבית של הקרן, זאת אומרת היכן הקרן מונפקת, והשני אחרי איזה מדד הקרן עוקבת.
ישנם קרנות שמונפקות באמריקה אך עוקבות אחרי מדדים באירופה לדוגמא, וישנם קרנות שמונפקות בארץ אך עוקבות אחר מדד אמריקאי. מקום ההנפקה ומדד העקיבה הם שני דברים שונים לחלוטין.
עכשיו, מס PFIC חל על כל קרן שמונפקת מחוץ לארה"ב, ולא משנה אחרי איזה מדד היא עוקבת. זאת אומרת, קרן שמונפקת לצורך הענין בישראל אפילו שהיא עוקבת אחרי מדד S&P 500 ובעצם משקיעה בארה"ב היא עדיין בכלל מס PFIC כיון שהיא הונפקה מחוץ לארה"ב.
וכן להיפך, קרן שהונפקה בארה"ב גם אם היא עוקבת אחרי מדד מחוץ לארה"ב היא לא בכלל מס PFIC, כמו קרן VT שהזכרת, שהיא עוקבת אחרי מדד לא אמריקאי ובכל זאת כיון שהיא מונפקת בארה"ב היא לא בכלל מס PFIC.
בקיצור, לא המדד משנה לגבי מס PFIC אלא מקום ההנפקה. למה זה ככה? בגלל מס דיבידנדים, שקרנות שמונפקות בארה"ב הן מחלקות ולא צוברות וממילא המס משולם מיד, אבל זה כבר פחות משנה עכשיו.
לכן, נכון שהקרנות שהזכרת - VOO, VT, ו-QQQM - הן לא בכלל מס PFIC, אבל הסיבה היא בגלל שהן מונפקות בארה"ב, משא"כ כל הקרנות השתלמות וחסכון לכל ילד הם קרנות נאמנות שהונפקו בישראל, ולפיכך הגם שהמדד הוא אותו מדד עליהם יהיה מס PFIC.
דרך אגב, נקוט כלל זה בידך; קרן שהסימול שלה הוא במספרים בד"כ היא קרן שמונפקת מחוץ לארה"ב ובכלל מס PFIC, וקרן שהסימול שלה הוא באותיות היא קרן שמונפקת בארה"ב ולא בכלל PFIC. ככלל, כל הקרנות פנסיה / השתלמות/ גמל / חל"י הם קרנות נאמנות שמונפקות בישראל.

@הקוד-הפיננסי כתב בהשקעות לאזרחי ארה"ב סיכום [מקוה מועיל]:

אם רק אחד מבני הזוג אזרח ארה"ב, והקרן השתלמות ע"ש השני שהוא אזרח ישראל בלבד,
יש חובת דיווח?

אין בעיה, בהנחה שאין לו מספר ITIN.

@אברהם-ק כתב בהשקעות לאזרחי ארה"ב סיכום [מקוה מועיל]:

א'. במקרה הגרוע יש חובת מס לארה"ב על סך 15% שזה עדיף מהשקעה רגילה עם חובת מס של 25%

כנראה לא הבנת על מה מדובר. החשש הוא לא ממס רווח הון רגיל שכמו שכתבת אכן בארה"ב הוא נמוך יותר מבארץ ועומד רק על 15%, אלא על מס PFIC, במס זה פורסים את הרווח על כל השנים בהם המשקיע החזיק את הקרן, ממסים את הרווח לכל שנה לפי המדרגה הגבוהה ביותר שהייתה קיימת לאותה שנה, שנכון להיום עומד על 39.6% (משנת 2013), והיות והמס היה אמור להיות משולם בשנים ההן, צריך לחשב ריבית פיגורים על אותו מס – ריבית דריבית – לפי ריבית הפד. מס זה יכול להגיע אחרי כמה שנים לכדי כמעט כל הרווח ואפי' לנגוס בקרן.
תראה כאן וכאן מה שכתבתי בעניין.

@כותב-רק-מה-שיודע כתב בכל המידע על החזר מס, כאן!:

??? היסטוריה.
כיום הזיכוי הוא. נקודת זיכוי אחת לשנה שאחרי סיום כל החובות או לשנה שאחריה מה שמעדיפים.
אפשר לממש רק פעם אחת בחיים. (ולא על כל תעודה חדשה).

ההיסטוריה היא מה שאתה כתבת
כנראה סיימת את הלימודים לפני שנת 2023, כי ככה אכן היה החוק עד סוף שנת 2022 - נקודת זיכוי למשך שנה אחת, או בשנת המס שאחרי שנת סיום הלימודים או בשנה שלאחריה.
אבל מי שסיים את הלימודים החל משנת 2023 והלאה זכאי לנקודת הזיכוי בשנות המס שאחרי שנת סיום לימודיהם, למשך מספר שנים כמספר שנות הלימודים ולא יותר מ-3 שנים.

@כותב-רק-מה-שיודע כתב בכל המידע על החזר מס, כאן!:

יש לשים לב שיתכן שזה לפי תאריך סיום כל החובות ולא לפי תאריך קבלת התעודה בפועל. אולי תלוי בפקיד. כדאי לברר ברור. (אני למעשה קיבלתי לפי סיום החובות אבל רק אחרי שהסבתי את תשומת לב הפקיד שבהתחלה סרב).

נכון. מפורש בחוק שהשנה הקובעת היא שנת סיום הלימודים ולא שנת קבלת התעודה בפועל.

כל המידע על החזר מס, כאן!

קיבלתם דמי לידה השנה? יתכן שמגיע לכם יותר!

@אבי-ר.
קיבלת,
הנה הקישור למאמר בשלמותו.

מתי מומלץ לבדוק החזר מס?
כמובן שאם לא ירד מס בתלוש וכן לא היה רווח הון (רבית על פקדון בנקאי או שוק ההון), אין מה לבדוק החזר מס.
אם ירד מס הכנסה בתלוש שכר, ולא היה רווח הון, במידה והיה רק מעסיק אחד כל השנה ולא היה חופשת לידה, אין טעם לבדוק החזר מס על נקודות זיכוי, אבל כן אפשר לבדוק החזר מס על תרומות, כפי שיתבאר להלן. אבל אם היה חופשת לידה בשנה זו או יותר ממעסיק אחד, כדאי לבדוק גם החזר מס על נקודות זיכוי לפי צורת החישוב להלן, לוודא שלא היה טעות בחישוב אצל המעסיק או ביטוח לאומי עקב ההכנסות משתי המקומות.
אם ירד מס הכנסה גם בתלוש שכר וגם היה רווח הון [במידה והיה רק מעסיק אחד כל השנה ולא היה חופשת לידה], אין מה לבדוק החזר על נקודות זיכוי אלא רק על תרומות.
אם לא ירד מס הכנסה בתלוש שכר והיה רווח הון, יש לבדוק החזר מס הן על נקודות זיכוי – לפי ההגבלות שיתבארו להלן – והן על תרומות.

חשוב לזכור: לפעמים ביטוח לאומי מנכה פחות מס מדמי הלידה ממה שאמור לרדת באמת, לכן יתכן שנוצר חוב למס הכנסה אחרי דמי לידה. לפיכך בכל מקרה של בקשה להחזר מס יש לבדוק האם אכן לא קיים חוב.
לתשומת לב, כשהלידה ברבעון האחרון של השנה חבות המס התאורטית תגדל, כי חישוב המס נעשה לפי הכסף שנכנס בפועל בכל שנת המס (חישוב שנתי ולא חודשי), וכיון שנכנס יותר משכורות בשנה גודל המס התאורטי יגדל, ומאידך בשנה שלאחר מכן חבות המס תקטן כי נכנס פחות כסף בפועל בשנה זאת, אולם עדיין יכול להיות שלא כדאי לבקש החזר מס כיון שביטוח לאומי מנכה לפעמים פחות מהנצרך כפי שנכתב למעלה (ויותר מזה מאחר שהחישוב הוא שנתי מחשבים בכל חודש את הסכום כפול 12, ובפועל מתברר שהיה צריך לחשב כפול 13 או יותר), ויתכן שיש חוב למס הכנסה ולא להיפך. בכל מקרה ניתן לחכות לסיום השנתיים הרלוונטיות, ואז לבדוק את התוצאות ולהחליט אם להגיש בקשה להחזר מס או לא. (האמור כאן נוגע יותר לעצמאים, שמאחר שהם מגישים דו"ח מס חבות המס בשנת הלידה באמת גודלת כשהלידה ברבעון האחרון של השנה, ומאידך בשנה הבאה חבות המס תקטן, ויש מקום לשקול להגיש בקשה להחזר מס או לבקש ממס הכנסה לפרוס את תשלום הדמי לידה ל2 שנות המס).

ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה (לא כולל השנה הנוכחית).

צורת הבדיקה להחזר מס על נקודות זיכוי
צורת הבדיקה כדלהלן:

1. יש לחשב את סכום הברוטו שהתקבל בכל שנת המס (מופיע בטופס 106 תחת קוד 158, ואם התקבלו דמי לידה יש להוסיף את סכום הברוטו שהתקבל - מופיע במכתב שנשלח מביטוח לאומי).
2. לחשב לפי הסכום הכולל מה אחוז המס שאמור לרדת לפי טבלת מדרגות המס לאותה שנה (מופיע בכל זכות), לשים לב שיתכנו כמה דרגות מס ויש לחשב עד תקרת המס הראשונה לפי דרגה זו ורק את היתרה משם והלאה לפי הדרגה השניה וכן הלאה.
3. להוריד את שווי נקודות הזיכוי שהיו באותה שנה (שווי נקודה לשנת 2024 הוא 2,904 ₪).
4. ואז להוריד 35% מתוך הסכום שנוכה מהמשכורת עבור הפנסיה (קוד 045 בטופס 106), אך לשים לב שזה עד מקסימום 7% מתוך השכר המבוטח לקופ"ג לקצבה (שים לב! לא מתוך כל המשכורת, אלא רק מתוך השכר המבוטח, מופיע תחת קוד 244 בטופס 106) או עד סכום 8,148 ₪ (נכון לשנת 2024, ויש לבדוק לפי השנה הרלוונטית) הנמוך מביניהם, ובכל מקרה לא יותר מ35% מהסכום שנוכה לפנסיה. (זיכוי מס זה נקרא זיכוי 45א).
5. הסכום שיוצא הוא סכום המס שצריך לשלם.
6. לבדוק כמה מס הכנסה ירד בפועל (מהמשכורת מופיע בטופס 106 תחת קוד 042, ומדמי לידה מופיע במכתב שהתקבל מביטוח לאומי).
7. אם נשאר סכום שלא שולם זאת אומרת שיש חוב, אם שולם יותר מזה ניתן להגיש בקשה להחזר מס.
   אפשר לבדוק גם בסימולטור של מס הכנסה, לוודא שאין טעות בחישוב.
   כדאי לבדוק גם עד 6 שנים אחורה שאין חוב למס הכנסה, מעבר לזה חל התיישנות.

החזר מס רווח הון
אם בשנת המס היה רווח הון החייב במס (25% על השקעה בשוק ההון או 15% על פקדון בנקאי), יש לחשב לפי בן הזוג שהרוויח יותר (המס מחושב לפי תא משפחתי ולפי בן הזוג שהרוויח יותר, גם אם רווח ההון הגיע לבן הזוג השני), ורק את נקודות הזיכוי הבסיסיות, זאת אומרת 2.75 נקודות לאשה או 2.25 לגבר, וכל שאר נקודות הזיכוי ניתנים למימוש רק בהכנסה מיגיעה אישית (משכורת וכדו'). אבל ניתן להשתמש קודם בנקודות הזיכוי של הילדים וכדו' להוריד את המס מהמשכורת, ואז לקחת את נקודות הזיכוי הבסיסיות – בהנחה שכבר לא צריך אותם בשביל המשכורת – ולהוריד איתם את המס על רווח הון.
במקרה כזה יש לציין את גובה הריבית שהתקבלה בסעיף הכנסות חייבות שאינן מיגיעה אישית (רווח משוק ההון בשדה 157, ורווח מפקדון בנקאי בשדה 078), ואת סכום המס שנוכה בסעיף 043, ולצרף אישור ניכוי מס במקור – טופס 867 – מהגוף הרלוונטי.

החזר מס על תרומות
מעבר לזה – בין במס הכנסה ובין במס רווח הון – יש עוד דרך להזדכות במס, והוא סעיף 46 - זיכוי על תרומות, זיכוי זה הוא לפי תא משפחתי וממילא אפשר להעביר קבלה על שם הבעל לזיכוי מס עבור האשה ולהיפך.
סכום המינימום לתרומה הוא 207 ₪ (נכון לשנת 2024) , אך אין חובה לתרום אותו דוקא לעמותה אחת אלא ניתן לצרף את כלל התרומות לעמותות שיש להן סעיף 46, וככל שכלל התרומות היו 207 ₪ ומעלה ניתן לקבל החזר מס בגובה של 35% מסכום התרומה.
יש לציין את גובה התרומה בסעיף תרומות שנתרמו בשנת המס (קבלה על שם האשה – כשהיא מבקשת את החזר המס – בשדה 037, וקבלה על שם הבעל בשדה 237), ולצרף את הקבלות (צילום של קבלה מודפסת בצירוף חותמת "נאמן למקור" או קבלה ממוחשבת שכתוב עליה "מסמך ממוחשב" ומצויין בה פרטי התורם).
ניתן לאחד את כל הקבלות לקובץ PDF אחד באתר https://www.ilovepdf.com/merge_pdf (מוגבל ל-25 קבצים כל פעם אז פשוט מאחדים ואז מאחדים שוב).
מומלץ גם להעלות קובץ עם טבלה מרכזת של כל הקבלות (שם עמותה, מספר עמותה, מספר קבלה, תאריך קבלה וסכום קבלה).

החזר מס למקבל תעודת הוראה
מי שסיים לימודי תעודת הוראה (גם שלא במסגרת לימודי תואר אקדמי) בהיקף שזהה ל1,700 שעות לימוד אקדמיות וקיבל תעודת הוראה המוכרת על ידי משרד החינוך, זכאי לנקודת זיכוי בשנות המס שאחרי שנת סיום הלימודים, למשך מספר שנים כמספר שנות הלימודים ולא יותר מ-3 שנים.
נקודת הזיכוי תקפה לכל ההכנסות, כולל מס רווח הון.
יש לצרף טופס 119, אישור על סיום הלימודים ותעודת הוראה.

הפרשי שכר
בנוגע להפרשי שכר שהתקבלו בשנת מס נוכחית בגין שנת המס הקודמת, ככלל המס על הפרשי שכר אלו משולם בשנה בה קיבל העובד בפועל את הכסף.
אולם סעיף 8(ג) לפקודת מס הכנסה פותח אפשרות נוספת, כדלקמן: "לפי בקשת הנישום או יורשיו, יראו את ההכנסות שלהלן, לענין חישוב סכום המס החל עליהן, כאילו נתקבלו כאמור לצידן: הפרשי שכר - בשנים שאליהן הם מתייחסים, אך לא יותר משש שנות מס המסתיימות בשנה שבה נתקבלו; דמי פדיון חופשה שקיבל עובד - בחלקים שנתיים שווים תוך תקופה שאינה עולה על שש שנות מס המסתיימות בשנה שבה נתקבלו, אך לא יותר משנות עבודתו".
זאת אומרת שבחישוב מס הכנסה על הפרשי שכר לשנה קודמת מתירה הפקודה לנישום לבחור באפשרות הנוחה לו; ייחוס ההפרשים לשנה בה שולמו או ייחוסם לשנה בגינה שולמו. לאחר בחירה זו יחושב המס לפי הכנסת הנישום בשנה המתאימה ולפי הוראות החוק התקפות באותה שנה.

@כותב-רק-מה-שיודע כתב בככה לא מתכננים מס:

אבל רוב האנשים מתאימים לזה וזה ודאי שווה וכדאי.

יורשה לי לשאול, האם נסית פעם להגיש לבד בקשה להחזר מס?
אתה יודע מה זה זיכוי סעיף 45? אתה יודע מה זה זיכוי 45א'? אתה יודע כמה נקודות מגיע לכל ילד ולפי איזה גיל? ידעת שעל תעודת הוראה גם אפשר לקבל נ. זיכוי? אתה יודע האם אפשר לפצל נקודות זיכוי של שנת לידה? אתה יודע איך לחשב זיכוי על הפרשות לפנסיה ועד איזה אחוז מהמשכורת? אתה יודע איך לחשב נקודות זיכוי למס רווח הון? אתה יודע כמה סכום המינימום לתרומה כדי להזדכות עליה ועד איזה אחוז מהתרומה? אתה יודע איך מחשבים הפרשי שכר?
וגם אם אתה יודע את כל זה, בטוחני שרוב האנשים לא מתאימים לזה.
חקרתי את הנושא לעומק ואולי אני יעלה כאן מאמר על זה יום אחד, אבל לומר שרוב האנשים יכולים להגיש לבד החזר מס זה קצת יומרני.

@מיסטר-ועל כתב בהחזר מס על חסכון לכל ילד:

ישלחו לך טופס 806

טופס 867

@רחל-עומסי כתב בככה לא מתכננים מס:

נקודות הזיכוי הרלוונטיות הינן רק הבסיסיות.

נכון, אבל גם נקודות זיכוי של תעודת מקצוע/הוראה ניתנות למימוש בעד רווח הון, וכן החזר על תרומות.
להלן מתוך כל זכות:

@רחל-עומסי כתב בככה לא מתכננים מס:

נקודות הזיכוי הרלוונטיות הן רק נקודות הזיכוי הבסיסיות, ולא נקודות עבור ילדים או קריטריונים אחרים.

גם נקודות זיכוי עבור תעודת הוראה או מקצוע רלוונטי למס רווח הון, וכן החזר על תרומות - סעיף 46.

תמונה אחת שווה אלף מילים

אזרח אמריקאי ושוק ההון, כל מה שצריך לדעת!

מיסוי אמריקאי: מהו מס PFIC המאיים?

מיסוי אמריקאי: מהו מס עזבון?

בני זוג שאחד אמריקאי ואחד לא, על שם מי לפתוח חשבון השקעות?

קרנות אמריקאיות: השוואה בין בתי השקעות זרים לבתי השקעות ישראלים

קניית קרנות אמריקאיות: השוואה בין בתי ההשקעות הישראלים

רוצים להפטר ממס רווח הון?

כל המידע על החזר מס, כאן!

קיבלתם דמי לידה השנה? יתכן שמגיע לכם יותר!

עדכונים חשובים בקרנות S&P 500 פופולריות + טיפ
קרדיט - דניאל נבון

1. הספליט בקרן S&P 500 של אינבסקו (קרן אירית) אושר סופית:
   ההצבעה לגבי ספליט של 1 ל 100 בקרן S&P 500 של אינבסקו (מספר קרן בישראל 1183441) אושרה לאחרונה,
   בעקבות כך הספליט יצא לדרך ב 15.12.

⇐ במילים אחרות - החל מה 15.12 יהיה ניתן להשקיע בקרן של אינבסקו החל מסדר גודל של 44 ש"ח בלבד (לעומת החל מ 4,400 ש"ח עד היום).

2. קרן הסל SPLG (קרן אמריקאית) יוצאת למיתוג מחדש:
   קרן הסל SPLG או בשמה המלא SPDR Portfolio S&P 500 ETF שינתה את שמה ב 31.10.
   כעת השם שלה הוא State Street SPDR ,Portfolio S&P 500 ETF והסימול הוא SPYM.

⇐ במילים אחרות - אם החזקתם את קרן SPLG אז שימו לב שהסימול שלה השתנה ל SPYM.

3. טיפ - בבורסה האמריקאית חפשו את האות M ואולי תגלו הנחה בדמי הניהול (למרות שמדובר בקרן של אותה חברה ושהיא עוקבת אחר אותו מדד):

⇐ במדד נאסד"ק 100 יש את הקרן QQQM שמציעה דמי ניהול של 0.15% בלבד - במקום 0.20% בקרן QQQ הפופולרית.

⇐ בזהב (Gold) יש את הקרן GLDM שמציעה דמי ניהול של 0.10% בלבד - במקום הקרן הפופולרית GLD שגובה 0.40%.

⇐ כעת יש גם במדד S&P 500 את קרן הסל SPYM שמציעה דמי ניהול של 0.02% בלבד - במקום 0.0945% בקרן SPY הפופולרית.

@חמד-בחורים
פונים לחברה בה נמצאת הפנסיה ומבקשים שיניידו את הקופג"ל.

@משה-לוי כתב בלא להשבר בירידות!!!:

לפני שבועים בערך פתחתי תיק השקעות במיטב
בקרן סל אינבסקו מחקה s&p500

איזה מספר קרן?

@פלוס
ברוך שובך! היית חסר פה...
אכן בהוצאות רבות ניתן לעשות סקר שוק ולהוזיל עלויות, כגון בחברות הגז ניתן להגיע אפי' עד 10 ש"ח לקוב בלבד, בחשמל ניתן לקבל הנחה של 6/7%, במים לעדכן נפשות לקבל את המחיר המוזל, באשראי ובבנק להוריד לגמרי את העמלות, ועוד.

@רואה-את-הנולד
מה זה משנה?

@רואה-את-הנולד כתב בדברי הגר"מ קסלר לגמ"ח יד שמשון בעניין השתדלות לחתונות ילדים:

סוכן ביטוח