משיכה מוקדמת מקרן השתלמות

[הקוד הפיננסי]

במשיכת קרן השתלמות לפני הזמן כמה מס יש ועל מה?
האם גם על הקרן?
יצויין שמדובר בהפקדות של עצמאי
אשמח שרק יענו בלי לשאול ולייעץ שלא משתלם להוציא מקרן השתלמות

[צמיחה]

@הקוד-הפיננסי
משיכת הכספים לפני תום 6 שנות חברות, תגרור ניכוי מס של47% מהכספים הצבורים.
אבל מהפקדות המעסיק.
מה שאומר שבקרן השתלמות לעצמאי אולי זה שונה.
אבל זה תלוי מה מטרת המשיכה.
לאחר 3 שנות ותק בקרן ניתן להשתמש בכסף שנצבר בה (כולל הרווחים), למימון השתלמויות או לימודים ללא תשלום מס על הרווחים שנצברו בו.
אם זה למטרה אחרת, הכספים חייבים במס שולי לפי מדרגות המס.

ואם כבר, נביא את המידע גם לשכירים.
כמה מס משלמים בפועל על קרן השתלמות שנמשכה לפני הזמן?
ניקח דוגמה קונקרטית. נניח שיש לעובד קרן השתלמות עם 100,000 ₪, מתוכם:

50,000 ₪ הופקדו על ידי המעסיק.
30,000 ₪ הופקדו על ידי העובד.
20,000 ₪ הם רווחים שהצטברו לאורך השנים.
אם העובד מחליט למשוך את הכסף לפני הזמן, המס יחול על החלק של המעסיק (50,000 ₪) ועל הרווחים (20,000 ₪). אם העובד נמצא במדרגת מס של 35%, הוא ישלם 24,500 ₪ מס (35% מתוך 70,000 ₪). בסופו של דבר, יישארו לו 75,500 ₪ בלבד מהקרן.

בקשה לאישור ממס הכנסה – אם לא פונים לפקיד השומה מראש, קרן ההשתלמות תנכה מס בשיעור המקסימלי של 47%, כי היא לא יודעת מה מדרגת המס של העובד. כדי להימנע מזה, אפשר לבקש מראש אישור על גובה המס המדויק ולהעביר אותו לקרן ההשתלמות לפני המשיכה.

כדאי לקרוא כאן
https://www.igemel-net.co.il/איך-למשוך-קרן-השתלמות-לפני-הזמן-מהו-תשל/

[הקוד הפיננסי]

עדיין לא קיבלתי תשובה ברורה
השאלה היא בדגש על עצמאי ועל איזה חלק משלמים מס וכמה

[איש קיש]

@הקוד-הפיננסי תתייג את רחל עומסי היא מומחית בזה

[בנימין 26]

במשיכה שלא כדין מקרן השתלמות עצמאית -
47% מס על כל הסכום בקופה (גם ההפקדות וגם הרווחים),
בשונה משכיר שהפקדות העובד לא נפגעות

[שששששש]

@איש-קיש כתב במשיכה מוקדמת מקרן השתלמות:

@הקוד-הפיננסי תתייג את רחל עומסי היא מומחית בזה

@רחל-עומסי

[הקוד הפיננסי]

@בנימין-26 לפי כמה מאמרים שקראתי 47 זה המקסימום, זה תלוי במדרגות המס שלך
והתבלבתי כי יש אישור ממס הכנסה מראש וכו'
רציתי לדעת באופן ברור מה האפשרויות

[בנימין 26]

@הקוד-הפיננסי כתב במשיכה מוקדמת מקרן השתלמות:

@בנימין-26 לפי כמה מאמרים שקראתי 47 זה המקסימום, זה תלוי במדרגות המס שלך

באופן אוטומטי זה 47%,
תמיד אפשר להגיש בקשה לפקיד שומה להקלה במס,
והוא כנראה נותן לפי מדרגות מס

[רחל עומסי]

@בנימין-26
זאת התשובה הנכונה.
משיכה מוקדמת באופן אוטומטי מנוכה 47%
אם פונים לפקיד שומה ניתן לקבל מיסוי לפי המס השולי.

[הקול השפוי]

@רחל-עומסי
בכל אופן יש מס רוחי הון, לא?

[רחל עומסי]

@הקול-השפוי
המס על הרווחים הוא לפי הכללים של קרן השתלמות.
במקרה של משיכה מוקדמת לדעתי הרווחים מצטרפים לקרן ויש מס לפי 47% מס או מס שולי.

[הקוד הפיננסי]

@הקול-השפוי למיטב הבנתי זה רק על הרווח ולא הקרן
על הקרן יש מס לפי מדרגות מס ובזה אפשר לקבל אישור ממס הכנסה לקבל את המדריגה הרלוונטית
ועל הרווח משלמים 25% מס רווח הון

@רחל-עומסי האם אני צודק?

[רחל עומסי]

@הקוד-הפיננסי
כל החלק שקיבל הטבות מס חייב במס במשיכה מוקדמת- לפי 47% או מס שולי :
שכיר עד תקרה הפקדות מעסיק + רווחים
עצמאי- מה שנחשב להוצאה פטורה + רווחים

מה שלא קיבל הטבות מס- פטור במשיכה מוקדמת + הרווחים.

[הקול השפוי]

@רחל-עומסי לסיכום: משיכה מוקדמת לא מחייבת מס רווחי הון,
אני צודק?

[הקוד הפיננסי]

@רחל-עומסי אני הפקדתי 20520 שח וקיבלתי הטבה רק על 13203 שח כהוצאה מוכרת
לגבי ההטבה השניה של פטור ממס רווח הון אני משלם מס רווח הון על הרווח מעל הקרן 25%

זאת אומרת שעל 7317 שח לא מנוכה לי כלום, כי לא קיבלתי הטבת מס בזה?

אני אצטרך לשלם לפי 47% מס רק על 13203?

[רחל עומסי]

@הקוד-הפיננסי
במשיכה מוקדמת תשלם מס על ה-13203+ הרווחים עליהם.

לא מס רווחי הון אלא מס מירבי (או שולי)