קרן השתלמות מעל התקרה – חכם או מיותר?
פנסיה, גמל וקרנות השתלמות
8
פוסטים
4
כותבים
377
צפיות
3
עוקבים
-
האם כדאי להפקיד לקרן השתלמות מעבר לתקרה ומה המשמעות לשכיר ולעצמאי?
קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל.
אבל מה קורה כשמגיעים לתקרת ההפקדה הפטורה ממס?
האם נכון להמשיך להפקיד גם מעבר לתקרה?תקרות לשנת 2026
לשכיר
- תקרת שכר להטבה: 15,712 ₪ בחודש
- הפקדה פטורה: עד 10% מהשכר
כל הפקדה מעבר לתקרה:
- חלק המעסיק מעל התקרה נחשב כהכנסה חייבת במס
- הרווחים על החלק שמעל התקרה חייבים במס רווחי הון
לעצמאי
- תקרת הפקדה להטבת מס רווחי הון: 20,566 ₪ בשנה
- הוצאה מוכרת למס: עד 4.5% מההכנסה החייבת (ועד 13,203 ₪ בשנה)
שכיר - האם כדאי להפקיד מעבר לתקרה?
כאשר המעסיק מפקיד מעבר לתקרה נוצר מצב של זקיפת שכר.
מה זה זקיפת שכר?
זקיפה פירושה שהחלק העודף של הפקדת המעסיק: נחשב כהכנסה נוספת בתלוש, העובד משלם עליו מס הכנסה וביטוח לאומי למרות שלא קיבל את הסכום בפועל לחשבון הבנק.
כלומר זו תוספת המופיעה כהכנסה לצורכי מס, גם אם הכסף לא נכנס בפועל לחשבון הבנק.אז למה בכל זאת זה עשוי להיות משתלם?
- המעסיק ממשיך להפקיד גם מעבר לתקרה
- עלות בפועל לעובד נמוכה יחסית לסכום הכולל שנכנס לחיסכון
- הכסף ממשיך להיות מושקע בשוק ההון
- גם אם יש מס רווחי הון – זה עדיין אפיק השקעה מסודר ומנוהל
- מבחינה מנטלית־תעסוקתית: לעיתים הגדלת ההפקדה לקרן השתלמות נתפסת אחרת מתוספת שכר נטו, ולכן עשויה להשפיע פחות על האופן שבו המעסיק בוחן העלאות שכר עתידיות.
עצמאי - האם כדאי להפקיד מעבר לתקרה?
לרוב פחות כדאי ועדיף לשקול אפיק השקעה גמיש יותר :- ההפקדה היא כולה מכיסו
- אין הטבת מס נוספת מעבר לתקרה
- הרווחים חייבים במס רווחי הון
- הכסף נעול ל־6 שנים
- כל משיכה מאפסת את הוותק על ההפקדות החדשות, ונפתח מחזור חדש של 6 שנים מאותה משיכה
לסיכום
לשכיר-לעיתים משתלם, למרות חבות המס.
לעצמאי בדרך כלל לא כדאי, אלא אם קיימת סיבה תכנונית רחבה יותר.הכותבת הינה יועצת פנסיונית מורשית ומתכננת פרישה
רחל עומסי- פנסיה חכמה, פרישה בטוחה
ייעוץ פנסיוני, תכנון וליווי פרישה
לתיאום פגישת ייעוץ
rachel@romesi.com
08-9243178 -
ר רחל עומסי התייחס לנושא זה ב
-
האם כדאי להפקיד לקרן השתלמות מעבר לתקרה ומה המשמעות לשכיר ולעצמאי?
קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל.
אבל מה קורה כשמגיעים לתקרת ההפקדה הפטורה ממס?
האם נכון להמשיך להפקיד גם מעבר לתקרה?תקרות לשנת 2026
לשכיר
- תקרת שכר להטבה: 15,712 ₪ בחודש
- הפקדה פטורה: עד 10% מהשכר
כל הפקדה מעבר לתקרה:
- חלק המעסיק מעל התקרה נחשב כהכנסה חייבת במס
- הרווחים על החלק שמעל התקרה חייבים במס רווחי הון
לעצמאי
- תקרת הפקדה להטבת מס רווחי הון: 20,566 ₪ בשנה
- הוצאה מוכרת למס: עד 4.5% מההכנסה החייבת (ועד 13,203 ₪ בשנה)
שכיר - האם כדאי להפקיד מעבר לתקרה?
כאשר המעסיק מפקיד מעבר לתקרה נוצר מצב של זקיפת שכר.
מה זה זקיפת שכר?
זקיפה פירושה שהחלק העודף של הפקדת המעסיק: נחשב כהכנסה נוספת בתלוש, העובד משלם עליו מס הכנסה וביטוח לאומי למרות שלא קיבל את הסכום בפועל לחשבון הבנק.
כלומר זו תוספת המופיעה כהכנסה לצורכי מס, גם אם הכסף לא נכנס בפועל לחשבון הבנק.אז למה בכל זאת זה עשוי להיות משתלם?
- המעסיק ממשיך להפקיד גם מעבר לתקרה
- עלות בפועל לעובד נמוכה יחסית לסכום הכולל שנכנס לחיסכון
- הכסף ממשיך להיות מושקע בשוק ההון
- גם אם יש מס רווחי הון – זה עדיין אפיק השקעה מסודר ומנוהל
- מבחינה מנטלית־תעסוקתית: לעיתים הגדלת ההפקדה לקרן השתלמות נתפסת אחרת מתוספת שכר נטו, ולכן עשויה להשפיע פחות על האופן שבו המעסיק בוחן העלאות שכר עתידיות.
עצמאי - האם כדאי להפקיד מעבר לתקרה?
לרוב פחות כדאי ועדיף לשקול אפיק השקעה גמיש יותר :- ההפקדה היא כולה מכיסו
- אין הטבת מס נוספת מעבר לתקרה
- הרווחים חייבים במס רווחי הון
- הכסף נעול ל־6 שנים
- כל משיכה מאפסת את הוותק על ההפקדות החדשות, ונפתח מחזור חדש של 6 שנים מאותה משיכה
לסיכום
לשכיר-לעיתים משתלם, למרות חבות המס.
לעצמאי בדרך כלל לא כדאי, אלא אם קיימת סיבה תכנונית רחבה יותר.הכותבת הינה יועצת פנסיונית מורשית ומתכננת פרישה
-
כל משיכה מאפסת את הוותק על ההפקדות שנותרו, ונפתח מחזור חדש של 6 שנים מאותה משיכה
זה רק לגבי הפקדות וכספים חדשים שיופקדו מזמן המשיכה והלאה ולא לגבי כספים צבורים---חבל צריך להדגיש א''ז כי זה סתם מבלבל לאנשים!!!
@998877
אכן, רק לגבי הפקדות חדשות.רחל עומסי- פנסיה חכמה, פרישה בטוחה
ייעוץ פנסיוני, תכנון וליווי פרישה
לתיאום פגישת ייעוץ
rachel@romesi.com
08-9243178 -
אכן, רק לגבי הפקדות חדשות.
אז כדאי לערוך ולהדגיש בתוך גוף המאמר לענ''ד
-
@רחל-עומסי אשמח לתשובה
שאלה תיאורטית להבנת העניין:
נניח שכיר שמרוויח משכורת של 20,000, המעסיק מפריש לו לקה"ש 2000 חודשי, וזה יוצא מעל התיקרה של הפטור ממס
הוא עובר עבודה, וכעת המעסיק מפריש לו לקה"ש בדיוק עד התיקרה של הפטור ממס (לשם הנוחות נניח פער של 500 ש"ח בין סכום ההפרשה קודם ועכשיו)
השכיר הנ"ל, שלא רוצה להפחית את סכום החיסכון החודשי שלו, משקיע את אותם 500 ש"ח באופן עצמאי בתיק השקעות עצמאי, בדיוק באותו מסלול וכו'
האם יש לו איזה הפסד מכך שכעת במקום קה"ש חודשית של 2000 ש"ח יש לו קה"ש חודשית של 1500 ש"ח + השקעה חודשית עצמאית של 500 ?
תודה -
אין הפסד אפילו מומלץ.
באופן עצמאי עדיף מוצרים החייבים במס לשים מראש בקופה החייבת במס ומוצרים הפטורים ממס בקרן השתלמות.
כך יוצרים הפרדה ופודים קודם מוצרים החייבים במס וגם לא מכניסים כסף חייב למנגנון של 6 שנים.
כדאי לקחת בחשבון שבתיק השקעות מכירה ושינוי מהווה אירוע מס בשונה מגמל להשקעה שניתן לנייד/לעדכן מסלול ללא אירוע מס. -
תודה רבה על המאמרים המחכימים והעוזרים מאוד לציבור
שלום! נראה שהשיחה הזו מעניינת אותך, אבל עדיין אין לך חשבון.
נמאס לכם לגלול בין אותם הפוסטים בכל ביקור? כשנרשמים לחשבון, תמיד תחזרו בדיוק למקום שבו הייתם קודם, ותוכלו לבחור לקבל התראות על תגובות חדשות (בין אם במייל, ובין אם בהתראת פוש). תוכלו גם לשמור סימניות ולפרגן ב-upvote לפוסטים כדי להביע הערכה לחברי קהילה אחרים.
בעזרת התרומה שלך, הפוסט הזה יכול להיות אפילו טוב יותר 💗
הרשמה התחברות { const baseUrl = 'https://www.google.co.il/search?q=site:forum.benakel.org'; const m = location.pathname.match(/^\/(topic|category)\/(\d+)/); const type = m ? m[1] : null; const id = m ? m[2] : null; let searchInput; function search(path = '') { const query = searchInput.value.trim(); if (query) { window.open(`${baseUrl}${path}%20${encodeURIComponent(query)}`, '_blank'); } } const buttons = {}; buttons.searchAll = { id: 'bb-search-all', label: `חיפוש ${type ? 'בכל הפורום' : ''}`, className: type ? 'btn-secondary' : 'btn-primary', callback: () => search() }; if (type === 'topic') { buttons.searchTopic = { label: 'חיפוש בנושא זה', className: 'btn-primary', callback: () => search(`/topic/${id}`) }; } else if (type === 'category') { buttons.searchCategory = { label: 'חיפוש בקטגוריה זו', className: 'btn-primary', callback: () => search(`/category/${id}`) }; } buttons.cancel = { label: 'ביטול', className: 'btn-default', 'data-bs-dismiss': 'modal' }; const dialog = bootbox.dialog({ title: '<div style="text-align:center;"><img src="/assets/uploads/system/site-logo.svg" width="80" alt="חיפוש בגוגל"></div>', message: '<input id="bb-inp" class="bootbox-input bootbox-input-text form-control" placeholder="הקלידו כדי לחפש בגוגל" autocomplete="off"/>', buttons, backdrop: true, show: true, onEscape: true }); dialog.on('shown.bs.modal', function () { searchInput = document.getElementById('bb-inp'); if (searchInput) { searchInput.focus(); searchInput.addEventListener('keydown', function (e) { if (e.key === 'Enter') { e.preventDefault(); const query = this.value.trim(); if (query) { search(); dialog.modal('hide'); } } else if (e.key === 'Escape') { e.preventDefault(); dialog.modal('hide'); } }); } const searchAllButton = document.getElementById('bb-search-all'); if (searchAllButton) { searchAllButton.title = 'לחצו על אנטר כדי לחפש'; } }); })(); void 0;){kind=link}